Фінанси підприємств

3.2. Обов'язки банку:

1) надавати підприємству кредит в обсягах і у строки, обумовлені договором;

2) інформувати підприємство про факти і причини дострокового стягнення банком кредиту;

3) інформувати підприємство про зміни у нормативних актах з питань кредитування і розрахунків, унесених рішенням Національного банку.

 IV. Відповідальність сторін

У разі порушення підприємством узятих на себе зобов'язань банк може:

1 ) припинити подальшу видачу кредиту; 

2) вимагати його дострокового повернення;

3) зменшувати суму кредиту, обумовлену договором;

4) збільшувати відсоткову ставку за кредит;

5) за несвоєчасне повернення кредиту й відсотків стягувати пеню у розмірі, обумовленому договором, але не більше двократного розміру офіційної облікової ставки НБУ.

Порядок погашення кредиту - це спосіб погашення основної його суми нарахованих відсотків.

При проведені фінансових розрахунків розрахунок здійснюється по простим та складним відсоткам :

 при простих відсотках 

 

S=P(1+in) , грн., (8.2)

 

де S- сума до повернення , грн.;

P- сума позики, грн.; 

i- процентна ставка ;

n-період нарахування. 

 складних відсотках

 

S=P(1+i)n грн.. (8.3)

 

Сума нарахованих відсотків знаходиться за формулою

 

I= S-P, грн., (8.4)

 

У практиці термін надання кредиту за умови річних відсотків може бути менше 1 року при цьому 

 

n=t/Y, (8.5)

 

де t-кількість місяців або днів;

Y- кількість місяців у році (12) або днів у році (360,365(366)).

 

Наприклад:

Розрахувати суму до повернення , якщо кредит взято під 10 % річних на 2 місяця. Сума кредиту 2000 грн., відсотки прості.

 

S=P(1+in)= 2000(1+2/12*0,1)=2033,33 грн.

 

Кредит погашають повністю після закінчення терміну кредитної угоди або поступово, частинами. Відсоток нараховується на суму непогашеного кредиту.

За способом погашення позики можуть бути:

1) до запитання (на вимогу банку);

2) у відповідний термін;

3) з довгостроковим погашенням;

За характером погашення:

1) Дисконтні - утримання позикового відсотку (дисконт) під час видачі кредиту. Законодавством України видачу дисконтних позик заборонено.

2) позики які погашаються поступово;

3) погашаються одноразовим платежем після закінчення терміну позики;

4) амортизаційні - здійснюється поступово виплата основного боргу та відсотків рівномірними внесками;

5) інші способи погашення, які визначаються у кредитному договорі.

 

-2-

 

Банківський кредит класифікують за такими ознаками:

1) цільова направленість;

2)термін кредиту (короткотерміновий, середньо-терміновий, довготерміновий);

3) вид відсоткової ставки;

4) валюта кредиту (національна, іноземна валюта);

5) види обслуговування.

Залежно від мети кредит може надаватися на:

 фінансування оборотного капіталу;

 фінансування основного капіталу;

 викуп приватизованого підприємства.

Українське законодавство забороняє надавати кредити на покриття збитків від господарської діяльності, на формування і збільшення статутних фондів банків, для винесення платежів у бюджет і позабюджетні фонди.

Не можуть отримати кредити підприємства:

 проти яких порушена справа про банкрутство (крім кредитування заходів фінансової санації);

 під укладені ними контракти, які не передбачають захисту позичальника від можливих втрат, пов'язаних із затримками в поставках товарів;

 коли вони мають прострочену заборгованість за раніше наданими кредитами.

Залежно від відсоткової ставки підприємства можуть одержувати кредити з плавучою (ставки залежать від рівня відсоткової ставки на міжбанківські кредити й офіційної облікової ставки НБУ) і фіксованою відсотковою ставкою.

Підприємство може отримати різноманітні види кредитів та послуги кредитного характеру 

Кредитна лінія - це згода банку надати кредит у майбутньому в розмірах, які не перевищують заздалегідь обумовленої суми без додаткових спеціальних переговорів. 

Сезона кредитна лінія відкривається за періодичної нестачі оборотних коштів, пов’язаних із сезонністю виробництва, або з необхідністю створення запасів товарів на складі (обов'язкове забезпечення, погашення боргу й відсотків одноразовим платежем).

Відновлювальна кредитна лінія може бути відкрита підприємству тоді, коли воно відчуває постійний брак оборотних коштів для відновлення процесу виробництва в заданому обсязі (термін не більш 1 року, обов'язкова гарантія, погасивши частину кредиту, може одержати нову суму в межах ліміту і періоду дії угоди).

Овердрафт - цей кредит представляє собою видачу коштів з рахунку клієнта у банк у розмірах понад заліків на рахунку, завдяки чому з’являється дебетове сальдо. Суть його в тому, що між банком і клієнтом укладається договір о кредиті зверху залишків грошей на поточному рахунку у рамках раніше оговореної суми і строку. Цей кредит короткостроковий, по скільки погашення заборгованості буде за рахунок всіх сум які зараховуються на рахунок клієнта.

Іпотечний кредит - це особлива форма кредиту, пов’язана з наданням позик під заставу нерухомого майна – землі, виробничих або житлових будівель тощо.

Контокорентний кредит відкривається спеціальний рахунок - контокорент - це поєднання позикового рахунку з поточним, і він може мати дебетове та кредитове сальдо.

Акцептний кредит - це позика, яка передбачає акцептування банком інкасованої підприємством-позичальником тратти за умови, що підприємство надає у розпорядження банку вексель