Грошові надходження підприємств та напрямки їх оптимізації

при готівкових розрахунках;

2) забезпечення часткової або повної передоплати за продукцію, що користується високим попитом;

3) скорочення строків надання товарного (комерційного) кредиту покупцям;

4) прискорення інкасації простроченої дебіторської заборгованості;

5) використання сучасних форм рефінансування дебіторської заборгованості – векселів, факторингу, форфейтингу.

Уповільнення виплат грошових коштів у короткостроковому періоді може бути досягнуто за допомогою таких заходів:

-збільшення за згодою постачальників строків надання підприємству товарних кредитів;

-заміни придбання довгострокових активів на їх оренду;

-реструктуризація отриманих фінансових кредитів шляхом переводу короткострокових кредитів у довгострокові.

Оптимізація руху грошових коштів у короткостроковому періоді за допомогою системи «прискорення-уповільнення» платіжного обороту може створити певні проблеми у довгостроковому періоді.

Для вирішення цієї проблеми необхідно розробити заходи щодо збалансованості грошового потоку у довгостроковому періоді.

Зростання обсягу позитивного грошового потоку у довгостроковому періоді може бути досягнуто за рахунок таких заходів:

1- залучення стратегічних інвесторів з метою збільшення обсягу власного капіталу;

2- додаткової емісії акцій;

3- продажу частини фінансових інструментів інвестування;

4-продажу (або здачі в оренду) основних засобів, що не використовуються.

Зниження обсягу негативного грошового потоку у довгостроковому періоді може бути досягнуто за рахунок таких заходів:

- Скорочення обсягу і складу реальних інвестиційних програм;

- Відмови від фінансового інвестування;

- Зниження суми постійних витрат підприємства.

Методи оптимізації надлишкового грошового потоку підприємства пов'язані з забезпечення росту його інвестиційної активності.

Для цього можуть бути використані такі заходи:

=збільшення розширеного відтворення операційних необоротних активів;

=прискорення періоду розробки реальних інвестиційних проектів і початку їх реалізації;

=здійснення регіональної диверсифікації операційної діяльності підприємства;

=активне формування портфелю фінансових інвестицій;

=дострокове погашення довгострокових фінансових кредитів.

В сучасному ритмі життя при постійному дефіциті часу в бізнесі основним напрямком удосконалення обліку руху грошових коштів в національній валюті в умовах використання інформаційних технологій є запровадження системи «Клієнт-Банк», яка дозволяє:

одержувати виписки по рахунках;

контролювати стан рахунків і платіжних документів;

готувати та відправляти нові платіжні документи, використовуючи

надійні алгоритми цифрового підпису та шифрування;

отримувати повідомлення з Банку;

друкувати платіжні документи;

і т. д.

Приєднавшись до системи «Клієнт-Банк» є можливість оцінити всю оперативність і зручність використання дистанційного банкінгу.

За допомогою опцій «Входящие приходные», «Входящие расходные», «Исходящие расходные» можна переглянути рух коштів на рахунках за будь-який період, ввести платіжні документи, змінити статус введених документів, переглянути залишки на рахунках, надрукувати реєстр документів у будь-якому розрізі, надрукувати виписку руху коштів за будь-який період.

За допомогою опції «Входящие приходные» на екрані можна переглянути всі платежі, що надійшли на рахунок.

Для того щоб здійснити зі свого поточного рахунка черговий платіж, користувачеві «Клієнт-Банку» треба увійти у пункт меню «Документы/Добавить». У цьому разі на екрані комп'ютера з'явиться документ, який за своїм виглядом мало чим відрізняється від стандартного платіжного доручення.

Окремі поля платіжного електронного документа можуть бути автоматично заповнені з бази шаблонів періодичних платежів. Це значно скорочує час на підготовку платіжного електронного документа.

Після підготовки на платіжний документ ставлять електронні підписи директора і головного бухгалтера і відправляють у банк засобами електронного зв'язку після виконання функції меню «ОК».

Ефективне управління грошовими потоками підвищує міру фінансової і виробничої гнучкості компанії, оскільки приводить до:

- поліпшенню оперативного управління, особливо з точки зору збалансованості вступів і витрачання грошових коштів;

- збільшенню об'ємів продажів і оптимізації витрат за рахунок великих можливостей маневрування ресурсами компанії;

- підвищенню ефективності управління борговими зобов'язаннями і вартістю їх обслуговування, поліпшенню умов переговорів з кредиторами і постачальниками;

- створенню надійної бази для оцінки ефективності роботи кожного з підрозділів компанії, її фінансового стану в цілому;

- підвищенню ліквідності компанії.

Таким чином, управління грошовими потоками – найважливіший елемент фінансової політики підприємства, який пронизує всю систему управління підприємства. І від ефективного використання даного елементу залежить не лише стійкість підприємства в конкретний період часу, але і здатність розвитку на довгу перспективу.

 

Висновки

 

Отже, провівши дослідження формування та управління грошовими потоками на підприємстві, можна зробити такі висновки:

Грошовий потік – це виявлення сутності грошей у русі. Розрахунки бувають як готівкові, так і безготівкові.

Готівкова форма розрахунків застосовується за обслуговування населення – виплата заробітної плати, матеріального заохочення, дивідендів, пенсій, грошової допомоги. Отримуючи грошові доходи, населення витрачає їх на купівлю товарів, продуктів харчування, оплачує послуги і здійснює інші платежі.

Безготівкові розрахунки – це грошові розрахунки, які здійснюються за допомогою записів на рахунках у банках, коли гроші (кошти) списуються з рахунка платника і переказуються на рахунок отримувача коштів.

Більше частка розрахунків перепадає на безготівкові розрахунки.

Грошовий потік на кожному підприємстві пов'язаний з такими напрямками:

-забезпечення процесу виробництва (закупівля сировини, матеріалів, комплектуючих, виплата заробітної плати) ;

-реалізація продукції (робіт, послуг), тобто відшкодування витрат і формування доходів;

-сплата податків, обов'язкових відрахувань і зборів;

-забезпечення спільної діяльності підприємств;

-отримання і погашення кредитів і сплата відсотків за кредит кредитним установам.

Інформація щодо