План організації підприємства по випуску мультимедійних комп'ютерних робочих станцій

 

 

Незважаючи на ряд переваг одноосібного підприємництва заснування приватного підприємства в даному випадку є недоцільним, оскільки ініціатор ідеї не має достатніх власних коштів для започаткування виробництва, а банківські кредити надзвичайно дорогі. Тому реальнішим є залучення необхідних капіталів на основі партнерства – створення господарського товариства. Заснування акціонерного товариства (АТ) є недоцільним, оскільки:

а) це складно з організаційної точки зору;

б) дрібне підприємництво (в даному випадку) не потребує залучення великих капіталів і, відповідно, багаточисельних партнерів;

в) в АТ втрачається оперативність управління, що є надзвичайно важливим в дрібному бізнесі.

Поміж інших господарських товариств переважним є ТзОВ з огляду на такі чинники:

а) вищі рівні майнової відповідальності поки що в Україні не мають адекватної підвищеної довіри з боку кредиторів і партнерів;

б) ризик втрати власного майна є надзвичайно високим в нестабільних умовах України;

в) в інших формах ГТ ускладнюються проблеми передачі засновниками майнових прав іншим особам.

Пошук партнерів (засновників) ТзОВ планується поміж осіб, які мають справу, або принаймні досвід роботи в мережі сбору і торгівлі оргтехнікою.

В Установчому договорі ТзОВ передбачається участь в прибутках засновників пропорційно внескам в Статутний фонд ТзОВ.

 

 

Виробнича кооперація. Основними складовими компонентами робочих станцій комп’ютерів є стандартні плати і блоки, а саме системний блок з стандарною материнською платою і розширюючими платами і монітор. Дані комплектуюючі системних блоків планується оптово закупляти у виробників із світовим ім’ям, таких як Intel, Acer, Sony, Mitsumi, Philips. Монітори теж планується закупляти оптом вже в зібраному вигляді, готовому до використання.

Виробництво буде здійснюватись шляхом складання системних блоків вручну за допомогою звичайних інструментів. Перевірка якості здійснюватиметься за допомогою спеціальної тестової мережі комп’ютерів.

Обсяи виробництва.

Налагодження виробництва планується два місяці. За цей час буде придбано основні фонди, а саме устаткування для зборки, збудовано виробниче приміщення, придбано першу мінімальну партію комплектуючих.

 

Таблиця 2

Прогнозування об’єму виробництва та реалізації продукції

 

Таблиця 3

Необхідні основні фонди

 

Таблиця 4

Чисельність персоналу, необхідного для забезпечення виробництва

№ Посада К-кість, чол Місячний оклад, грн Сума, грн Оклад на од. продукції, грн/од. 

1 Сбірник системних блоків 4 1200 4800 48

2 Водій 2 800 1600 16

3 Бухгалтер-економіст 2 1500 3000 30

4 Інженер-електронщик 1 1600 1600 16

5 Секретар-референт 1 1000 1000 10

6 Менеджер-економіст 1 2400 2400 24

Всього: 11 - 12500 125

 

Річний фонд заробітної плати становить 150 тис. грн.

 

Розрахунок собівартості.

 

Таблиця 5

Комплектуючі, що складають одиницю продукції

 

Таблиця 6

Розрахунок собівартості одиниці продукції

 

Загальна вартість робіт

ЗВР = С/в + Прибуток + Податок (20% від С/в) = 4063 + 624 + 812 = 5499 грн.

 

Матеріальні затрати = п. 1 + п. 2 + п. 3 = 3147 грн.

Собівартість переробки = п. 12 – п. 1 – п. 2 = 1000 грн.

 

Таблица 7

Розрахунок амортизації

 

Оборотні засоби необхідні лише у виробничих запасах. Для нормального функціонування виробничі запаси складатимуть не менше 7 днів (щотижневий завіз комплектуючих). Якщо за тиждень підприємство випускає 25 комплектів з собівартістю комплектуючих одного 3130 грн., то запас складатиме 78250 грн. Інші виробничі засоби орієнтовно складатимуть 5% запасів і відповідно становитимуть 3912, 5 грн. Отже, необхідні оборотні засоби становитимуть 80 тис. грн.

 

 

План заснування підприємства охоплює графік та пов'язані з ними інвестиційні видатки (див. табл. 8), динаміка інвестицій (рядок 10) визначена згідно з видатками на виконання відповідних робіт в часі (остання графа таблиці). Видатки на технічну підготовку виробництва (п. п. 3, 4, 6) визначені у відповідності з чисельністю виконавців і тривалості робіт. Так, при середньомісячній зарплаті 500 грн. видатки на оплату їх праці становитимуть  Зн=500• 4• 3 =6000 грн. Враховуючи, що такі видатки в проектних організаціях в середньому становлять 50…70% від вартості проектних робіт, загальні витрати 10 тис. грн.

Враховуючи малочисельність промислово-виробничого персоналу (11 чол.), управління має бути зайнято не більше трьох осіб з таким розподілом фахових функцій:

Менеджер підприємства – загальне керівництво, управління персоналом, маркетинг, збут, постачання сировини (матеріально-технічне постачання і збут із залученням співзасновників ТзОВ згідно з установчим договором) ;

Бухгалтер-економіст – бухоблік, фінансовий менеджмент. управління витратами;

Інженер-електронщик – управління виробництвом і виробничими запасами.

 

Таблиця 8

План заснування підприємства

№ п/п Наймеёнування робіт Час виконання робіт, місяці Вико- навці, чол Інвестиційні видатки, тис. грн. 

І квартал ІІ квартал ІІІ квартал ІV квартал V квартал …

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 Всього в т. ч. аванс

1 Пошук партнерів і місця розташування виробництва 1 (ініц) х х

2 Підготовка засновницьких документів і державна реєстрація 3 1, 5 1, 0

3 Конструкторсько-технологічна підготовка 3 4, 0 1, 5

4 Пошук постачальників 3 7, 0 1, 5

5 Проектувальні робіти підпр 10, 0 2, 5

6 Будівельно-монтажні роботи (в т. ч. придбання виробничих засобів ІІ та ІІІ групи) підряд-ник 144, 0 50, 0

7 Закупівля матеріалів і купівельних виробів підпр 80, 0 25, 0

8 Розгортання в-ва (освоєння виробничих потужностей і ринку) засн 3, 0 1, 5

9 Інвестиції, тис. грн. 0 0 0, 5 0, 5 1, 5 1, 5 30, 0 40, 0 40, 0 30, 0 20, 0 40, 0 30, 0 10, 0 240, 0

в т. ч. поквартально 0, 5 3, 5 110, 0 90, 0 40, 0

в оборотні засоби (за п. п. 8, 9) 0 0 0 40, 0 40, 0 80, 0

в основні засоби (окрім І групи) 0, 5 3, 5 110, 0 50, 0 0 164, 0

 

 

Цей розділ визначає ефективність інвестицій і економічної доцільності реалізації проекту. Як видно з таблиці 8 для нормального заснування підприємства і налагодження роботи необхідно внести 240 тис. грн. івестицій протягом 1-го року заснування.

 

Таблица 9

Розрахунок ціни і собівартості виробництва при зміні обсягів в-ва

 

Таблиця 10

Рохрахунок собівартості переробки продукції при зміні обсягів в-ва

 

Таблица 11

Розрахунок прибутків за перший місяць роботи

 

Таблиця 12

Баланс доходів та видатків по чистому прибутку

 

Таблиця 13

Поточні видатки і надходження

 

Таблиця 14

Розрахунок коефіцієнтів оцінки фінансової діяльності підприємства

Рентабельність виробу 1, 351

Рентабельність продукції 0, 328

Рентабельність продаж 0, 247

 

Оцінка ризику проекту.

 

Таблиця 15

Оцінка факторів ризику

Вид ризику Вірогідність Пріоритет

Збільшення ціни на комплектуючі 0. 3 1

Недостатній попит 0. 2 1

Зниження цін конкурентами 0. 5 2

Неплатоспроможність покупців 0. 3 2

Зростання податків 0. 1 2

Поява альтернативного продукту 0. 3 2

Нестабільна якість комплектуючих 0. 1 1

Недостаток оборотних засобів 0. 2 2

Недостатній рівнень зарплати 0. 2 2

 

Відношення ваги першого пріоритету до другого f=3

Вага груп:

W2=2/K* (f+1) =0. 25 (де К – № пріоритету = 2)

W1= (W2* (K-1) *f+1-1) /K-1=0. 75

Ваги простих ризиків в першій приорітетній групі дорівнюють 0. 75/3=0. 25

В другій групі: 0. 25/6=0. 042.

 

Таблица 16

Вид ризику Вірогідність Вага Бали (вір. *вагу) 

Збільшення ціни на комплектуючі 0. 3 0. 25 0. 075

Недостатній попит 0. 2 0. 25 0. 05

Зниження цін конкурентами 0. 5 0. 042 0. 021

Неплатоспроможність покупців 0. 3 0. 042 0. 0126

Зростання податків 0. 1 0. 042 0. 0042

Поява альтернативного продукту 0. 3 0. 042 0. 0126

Нестабільна якість комплектуючих 0. 1 0. 25 0. 025

Недостаток оборотних засобів 0. 2 0. 042 0. 0084

Недостатній рівнень зарплати 0. 2 0. 042 0. 0084

Всього: - - 0. 3172

 

Приймаючи показник всього за 100 балів, знаходимо значення ризиків в балах:

 

Таблиця 17

Вид ризику Значення в балах Ранжування

Збільшення ціни на комплектуючі 23. 6 1

Недостатній попит 15. 8 2

Зниження цін конкурентами 6. 6 4

Неплатоспроможність покупців 4. 0 5-6

Зростання податків 1. 3 9

Поява альтернативного продукту 4. 0 5-6

Нестабільна якість комплектуючих 7. 9 3

Недостаток оборотних засобів 2. 7 7-8

Недостатній рівнень зарплати 2. 7 7-8

 

По результатам видно, що найбільшу небезпеку представляють такі ризики:

1) Збільшення ціни на комплектуючі;

2) Недостатній попит;

3) Нестабільна якість комплектуючих.

Головна міра в боротьбі з 1-м ризиком – розширення спектру фірм-постачальників. За попередніми оцінками середні ймовірності ризика 1 при збільшенні числа постачальників в 2 рази складе 0. 1. Однак при цьому відбудеться збільшення середньої ймовірності реалізації ризику 3 до 0. 15.

Для боротьби з ризиком 2 необхідно провести широку рекламну кампанію в ЗМІ и тим самим зменшити вірогідність його реалізації, по оцінкам, до 0. 15.

Міра для боротьби з ризиком 3 – більш ретельний вибір постачальників. При його реалізації потрібно обмежити їх кол надійними фірмами, хоча це збільшить вірогідність ризика 1.

Термін окупності проекту при середньому місячному прибутку, що розподіляється між засновками, і становить 100 тис. грн, і при вартості проекту в 240 тис. грн. становитиме приблизно 2, 5 – 3 місяці.