Бізнес-план створення програми "ФІНЕКСПЕРТ-СДК" на базі ПП "КОМПАНІЯ СДК"

По-друге, наш проект не потребує значних виробничих площ, а розрахункова чисельність персоналу (5 чоловік) та його кваліфікація відповідають основним вимогам проекту.

По-третє, реалізація проекту на вже діючому підприємстві з налагодженими зовнішніми зв’язками має ряд своїх переваг, серед яких слід особливо зазначити поширеність торгової марки ПП “Компанія СДК”, а також скорочення строків реалізації проекту за рахунок вибуття такого фактору, як заснування підприємства та налагодження зв’язків (див. розділ 6).

По-четверте, тісна співпраця ПП “Компанія СДК” та компанії “Дінай” в межах вже існуючих проектів дозволить нам використати вище згадану торгову марку як таку, що є найбільш відомою у нашій країні на відповідному сегменті ринку.

 

 

Виробнича кооперація. Основними складовими частинами новостворюваного пакету програм є стандартні динамічні бібліотеки, які використовуються у комп’ютерних довідниках компанії “Дінай”.

З метою зменшення ризику на початковій стадії підприємництва – досконалого вивчення попиту на новостворюваний продукт (пакет програм “Фінексперт-СДК”) шляхом розміщення на відповідному сегменті ринку експериментальних зразків – передбачається виконання власними силами лише оболонки програми за допомогою системи програмування DELPHI від BORLAND/INPRISE, а створення комп’ютерної моделі алгоритму аналізу показників фінансово-господарського стану підприємств замовити у компанії “Дінай”, де є відповідний кваліфікований персонал програмістів та економістів (а також юристів).

В разі успішної реалізації перших зразків програми варто найняти декілька кваліфікованих програмістів, а також заключити угоду з аудиторською фірмою щодо надання консультацій з відповідних економічних питань (консалтинг). Це може бути орган державного нагляду, що, в свою чергу, збільшить попит на продукцію.

Обсяг виробництва. Можна вважати, що впродовж освоєння нової продукції обсяги виробництва в натуральному виражені будуть зростати щомісячно рівномірними темпами до досягнення величини попиту, визначеної в маркетинговому плані. За такої умови випуск продукції в t-му місяці від початку виробництва складатиме:

 

де N (n) – випуск продукції в кінці періоду освоєння продукції, що відповідає попиту (див. розділ 3), ф. од. /міс. ;

Т – термін освоєння нової продукції (розгортання виробництва), міс.

Згідно з організаційним планом заснування підприємства (див. розділ 6) розгортання виробництва до обсягів, що забезпечують розрахунковий попит (Nn = 192 шт. /рік) триватиме 3 місяці. Відповідно, обсяг виробництва (в натуральному виражені) становитимуть:

 4 шт. ;

 8 шт. ;

 12 шт.

В 4-му та наступних (в межах планового попиту) :

 16 шт.

У вартісному виражені (в гуртових цінах) обсяг виробництва і реалізації продукції в t-му періоді:

 

де Ц – гуртова ціна одиниці товару.

Q1 = 3904 = 1560 грн. /міс.

Q2 = 3908 = 3120 грн. /міс.

Q3 = 39012 = 4680 грн. /міс.

Q4 = 39016 = 6240 грн. /міс.

Після розгортання виробництва і освоєння ринку річного обсягу продукції в гуртових цінах становитимуть:

 

отже Qp = 390192 = 74880 грн. /рік.

Виробничі ресурси (трудові і матеріальні). Орієнтовна чисельність персоналу, необхідного для забезпечення виробничого попиту за умови відомих обсягів виробництва визначається з такого відношення:

 

де q – середньостатистична продуктивність праці (виробіток товарної чи валової продукції на 1 працівника) в аналогічних виробництвах з врахуванням питомої ваги купованих компонентів (виробів комплектації) в готових товарах (q = 12…20 тис. грн. /люд.).

У нашому випадку Чп = 74, 88/18 = 5 чол.

Виробничі витрати і, відповідно, собівартість одиниці продукції суттєво змінюються впродовж освоєння продукції виробництва. Зазвичай в галузі створення комп’ютерного програмного забезпечення собівартість перших виробів (С0) приблизно в 1, 6 рази більша, ніж після освоєння виробництва (Сn). Якщо вважати, що собівартість одиниці продукції в t-му місяці освоєння продукції становитиме:

 

де С0 і Сn – собівартість одиниці продукції на початку і в кінці циклу освоєння (С0 = 1, 4…1, 8Сn), грн. /ф. од. ;

Т0 – тривалість циклу освоєння виробництва продукції, міс.

Собівартість виробу при налагодженому виробництві (Сn) може визначатися в бізнес-плануванні одним з наступних способів.

З орієнтацією на досягнення бажаної рентабельності (r = 10…30%)

  або  

Враховуючи питому вагу матеріалів і зарплату в собівартості продукції аналогічних виробництв ( = 0, 5…0, 8)

 

де М – витрати на основні матеріали, сировину, напівфабрикати і куповані вироби (надалі матеріали), грн. /ф. од. ; З – видатки на оплату праці з відрахуваннями в позабюджетні фонди, грн. /ф. од.

В свою чергу:

 

 

де mi і цi – відповідно кількість і ціна і-го матеріалу з розрахунку на одиницю продукції;   – середня місячна зарплата працівника відповідної галузі ( = 180…460 грн. /міс.) ; к – доплати працівникам (10…20%) і відрахування в позабюджетні фонди (37, 5%).

Визначимо собівартість одиниці продукції першим способом в кінці циклу освоєння продукту (при r = 20%) :

 312 грн. ;

На початку освоєння відповідно становитиме: С0 = 3121, 6 = 499, 2 грн.

Динаміка собівартості пакету програм (за 1 шт.) по місяцях визначиться: