Проходження виробничої практики у Острозькому відділені ПАТ КБ «ПриватБанк»

Правління Національного банку України «Про приведення статутного капіталу банків у відповідність до мінімально встановленого розміру» від 6 серпня 2014 р., відповідно до якого протягом 2016-2024 рр. мінімальна величина статутного капіталу банків має поступово зрости до 120 млн. грн. станом на 17 червня 2016 р. з поетапним збільшенням до кінцевого значення у 500 млн. грн. – з 11 липня 2024 р. Результатом такого збільшення капіталу стане скорочення значної кількості невеликих за розміром банків, які будуть вимушені покинути ринок. Що ж до банківських установ, які виявилися неплатоспроможними, то їх докапіталізація не планується, яскравим прикладом чого є відкликання банківської ліцензії та ліквідація АТ «Брокбізнесбанк», АТ Банк «Меркурій», ПАТ Комерційний банк «Даніель» та інші. Якщо говорити про докапіталізацію держаних банків, одним із яких є АТ «Ощадбанк», то варто зазначити, що понад 30% активів банку становлять цінні папери, які не враховуються при розрахунку адекватності капіталу, оскільки вважаються безризиковими, проте, відповідно до вимог «Базеля III» такий вид активів уже не вважатиметься безризиковим. З огляду на те, що на даний момент, величина регулятивного капіталу АТ «Ощадбанк» повністю відповідає нормативному значенню і суттєво його перевищує, можна вважати, що проведення в майбутньому капіталізації вітчизняних банків не спричинить суттєвих проблем для досліджуваного нами об’єкта.

Впродовж 2014-2015 рр. на тлі політичної кризи, девальвації національної валюти та інших негативних економічних чинників вкладники активно почали відкликати свої заощадження з банківської системи України. З метою призупинення відпливу депозитних вкладів, Національний банк України прийняв Постанову від 27 лютого 2014 р., згідно з якою обмежено видачу (отримання) готівкових коштів в іноземній валюті з поточних та депозитних рахунків клієнтів через каси та банкомати банків у межах до 15 тис. грн. за добу на одного клієнта в еквіваленті за офіційним курсом НБУ та не допускати обмежень щодо переказу коштів в іноземній валюті, що належать клієнтам, відповідно до нормативно-правових актів НБУ. Деякі з банків, бажаючи зберегти наявні та залучити нові депозити, піднімали відсоткові ставки за депозитами до 23-26%, однак і такі заходи не зупинили відпливу депозитів. Тому наступним методом зупинення відпливу депозитних вкладів стало набрання чинності Закону України «Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо умов повернення строкових депозитів», згідно з яким клієнти банку зможуть отримати вклади і нараховані за ним проценти за строковим банківським договором лише по закінченню терміну дії договору. Дострокове повернення вкладу та нарахованих за ним відсотків буде можливим лише у тому випадку, коли це передбачено умовами договору банківського строкового вкладу.

Невід’ємною частиною процесу реформування фінансового сектору держави є розвиток платіжної системи країни, а саме розвиток системи безготівкових розрахунків та зниження частки готівкових. З цією метою НБУ прийняв постанову «Про встановлення граничної суми розрахунків готівкою» від 6 червня 2013 р., згідно з якою встановлені наступні граничні суми розрахунків готівкою:

10 тис. грн. – підприємств (підприємців) між собою протягом одного дня;

150 тис. грн. – фізичних осіб з підприємствами (підприємцями) протягом одного дня за товари (роботи, послуги) ;

150 тис. грн. – фізичних осіб між собою за договорами купівлі-продажу, які підлягають нотаріальному посвідченню.

Унаслідок зростання рівня негативно класифікованої заборгованості банки були змушені створювати значні резерви за активними операціями, що неминуче негативно вплинуло на рівень капіталізації банківських установ. Зокрема, за 2014 рік банки здійснили відрахувань у резерви на суму 103 млрд. гривень – це стало визначальним чинником повернення банківської системи до збитковості – за рік збитки банківського сектору склали майже 53 млрд. грн.

Для зміцнення банківської системи Національний банк України виводить з ринку проблемні неплатоспроможні банки, а також банки, що займалися відмиванням коштів, зокрема, протягом 2014 року було виведено 33 банки та передано до Фонду гарантування вкладів фізичних осіб, з них 7 – за порушення банківського законодавства у сфері незаконного відмивання коштів. Також НБУ провів стрес-тестування 35 найбільших банків, за результатами якого докапіталізації потребують 18 установ на загальну суму 66 млрд. грн.

З метою стабілізації банківського сектору та виходу із кризи Національний банк України проводить наступні дії:

1. Покращено процедуру моніторингу пов’язаних осіб та введено жорстку процедуру розкриття кінцевих власників банків, підсилено відповідальність власників та керівництва банків за маніпулювання фінансовою звітністю та доведення банку до банкрутства.

Прийняття ЗУ «Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо відповідальності пов’язаних з банком осіб» стало революційним кроком у реформуванні банківської системи. Необхідність прийняття Закону була зумовлена наявністю прогалин в чинному законодавстві, які дають змогу пов’язаним з банком особам уникати відповідальності за завдані банкам збитки і доведення їх до неплатоспроможності. Насамперед йдеться про тіньових власників банків, які, використовуючи недосконале законодавство, переховуються від банківського нагляду за допомогою офшорних компаній, трастових та інших інструментів деперсоніфікації власності. Прийнятий Закон надає Національному банку України ефективні інструменти ідентифікації пов’язаних осіб, передбачає додаткові заходи для унеможливлення зловживання власниками банків класичними цивільно-правовими інструментами захисту від позовів про відшкодування збитків. Зокрема, запроваджується кримінальна відповідальність для керівників і пов’язаних з банком осіб за доведення банків до неплатоспроможності та зобов’язання їх компенсувати збитки від банкрутства фінансових установ. Умисне доведення банку до неплатоспроможності буде каратися обмеженням волі на строк від