Ликвидность коммерческих банков

Основным методом управления ликвидностью и платежеспособностью российских коммерческих банков является соблюдение ими экономических нормативов Банка России. Для обеспечения экономических условий устойчивого функционирования банковской системы Центральный банк РФ устанавливает ряд следующих показателей и нормативов ликвидности:

1. Мгновенная ликвидность (Н2) — определяется как отношение суммы высоко ликвидных активов (Лам) банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования

 

(Овм):   

 

Минимально допустимое значение норматива Н2 устанавливается в размере 20%. Его соблюдение означает способность банка выполнить свои обязательства перед вкладчиками на текущий момент времени.

2. Текущая ликвидность (Н3) — определяется как отношение суммы ликвидных активов (Лат) к сумме обязательств банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней (Овт):

 

Минимально допустимое значение устанавливается в размере 70%. 

Данный норматив показывает, в какой мере ликвидная часть всех активов баланса банка может быть использована для единовременного погашения обязательств до востребования, по которым вкладчики могут потребовать возврата средств практически в любой момент. Поддержание норматива Н3 на требуемом уровне означает, что банк должен обеспечивать соответствие сроков, на которые привлекаются определенные суммы денежных средств вкладчиков, срокам и суммам денежных средств, на которые эти привлеченные средства в виде вкладов «до востребования» размещаются банком через его активные операции, услуги, сделки.

Надзорная функция Банка России за обеспечением коммерческими банками минимально допустимого уровня норматива Н3 есть непосредственная форма государственной защиты интересов населения страны по вкладам граждан «до востребования».

3. Долгосрочная ликвидность (Н4) — определяется как отношение всей задолженности банка свыше года (Крд) к капиталу банка (К), а также обязательствам банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам на срок свыше года

 

(Од):  

 

Максимально допустимое значение норматива H4 устанавливается в размере 120%. В данном случае уставный капитал выступает реальной гарантией исполнения банком своих долговых обязательств, обеспечивая тем самым его ликвидность и надежность.

4. Общая ликвидность (Н5) — определяется как соотношение ликвидных активов (Лат) и суммарных активов (А) банка:

 

Минимально допустимое значение норматива Н5 устанавливается в размере 20%. Данный норматив показывает, какова должна быть минимальная доля ликвидных активов в общей сумме активов, чтобы одновременно обеспечивались и должный уровень ликвидности баланса, и высокий уровень доходности банка по активным операциям. В случае снижения минимально допустимого значения норматива Н5 банк теряет свою ликвидность, а следовательно, и способность вовремя рассчитаться по своим долговым обязательствам. При завышении минимально допустимого значения норматива Н5 банк будет нести реальные потери по доходам от активных операций, что свидетельствует о его неспособности управлять ликвидностью и эффективно осуществлять свою деятельность в целом.

5. Ликвидность по операциям с драгоценными металлами (Н14) — 

определяется как соотношение высоколиквидных активов в драгоценных металлах (Ладм) к обязательствам в драгоценных металлах «до востребования» и в ближайшие 30 дней (Овдм):  

По своему экономическому назначению норматив Н14 имеет то же функциональное назначение, что и нормативы Н2 и Н3: оценивается и контролируется со стороны Банка России деятельность коммерческих банков по обеспечению ими долговых обязательств перед клиентами, купившими у банка драгоценные металлы. [6, с. 258-261]

 

 

В ходе рассмотрения нашей темы мы выяснили, что очень большую роль в банковской системе играют коммерческие банки. Они являются многофункциональными финансовыми предприятиями, действующими в различных секторах денежного рынка и рынка капитала. Используя механизм распределения и перераспределения ссудного капитала по отраслям экономики, коммерческие банки содействуют структурной перестройке народного хозяйства в зависимости от объективных потребностей производства.

Современные коммерческие банки независимо от формы собственности являются самостоятельными субъектами экономики. Их отношения с клиентами носят коммерческий (деловой) характер. Основная цель их функционирования – получение максимальной прибыли. 

Основные функции, осуществляемые коммерческими банками: аккумуляция и мобилизация временно свободных денежных средств; посредничество в кредите; посредничество в осуществлении платежей и расчетов; создание платежных средств. Систематическое выполнение банком своих функций и создает тот фундамент, на котором держится стабильность экономики страны в целом. 

В современном мире существует огромное количество разнообразных банков, и для их систематизации существует несколько признаков, по которым их можно классифицировать: по форме собственности, характеру экономической деятельности, по срокам выдаваемых кредитов, хозяйственному признаку, территории, размеру, наличию филиальной сети.

Организационная структура коммерческого банка, определяестя его Уставом, в котором содержатся положения об органах управления банка. Независимо от формы организации собственного капитала банка им управляют его учредители путем непосредственного участия в органах управления.

Важнейшей качественной характеристикой деятельности банка, свидетельствующей о его надежности и стабильности, является ликвидность. На неё оказывает влияние ряд факторов, которые можно разделить на макроэкономические и микроэкономические. 

Критерии ликвидности в совокупности нормативов регулирования деятельности коммерческих банков со стороны Банка России занимают особое важное место. В целях контроля за устойчивой деятельностью коммерческих банков, Банк России устанавливает следующие нормативы ликвидности: мгновенный, текущий, долгосрочный и общий, а также по операциям с драгоценными металлами.

Для государственной банковской системы важность и необходимость управления ликвидностью коммерческих банков заключается в том, чтобы с помощью регулирующих функций Центрального банка РФ обеспечить: стабильность функционирования банковской системы в целом; защиту интересов государства, вкладчиков и кредиторов; осуществление государственной денежно-кредитной и финансовой политики.

Возможность появления новых структур (в зоне отдельных банковских операций) усиливает вероятность непредсказуемых изменений и заставляет банки вырабатывать гибкую политику управления своей деятельностью. 

 

 

1. На основании данных таблицы, приведённой ниже: 

а) рассчитать коэффициент мгновенной ликвидности, сравнить с нормативным значением;

Показатели Сумма, млн. руб.

Обязательства банка до востребования 1700

Обязательства сроком до 30 дней 4500

Высоколиквидные активы 260

Ликвидные активы 3200

б) рассчитать показатель текущей ликвидности, сравнить с нормативным значением.

 

2. Определить финансовый результат деятельности банка, если сумма его доходов составила 125 млн. руб., а расходов - 95 млн.

Решение

1. а) коэффициент мгновенной ликвидности (H2), рассчитывается по формуле:

 

 ,

 

где Лам - сумма высоко ликвидных активов, 

а Овм - сумма обязательств банка по счетам до востребования.

Подставим в эту формулу наши данные из таблицы:

 

 ,

 

минимально допустимая норма, устанавливая Центробанком РФ равна 15%. Значит, наш банк не удовлетворяет норме мгновенной ликвидности.

б) коэффициент текущей ликвидности (Н3) , рассчитывается по формуле:

 

 ,

 

где Лат – сумма ликвидных активов, а Овт - сумма обязательств банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней.

Подставим в эту формулу наши данные из таблицы:

 

 ,

 

минимально допустимая норма, устанавливая Центробанком РФ равна 50%. Значит, наш банк удовлетворяет норме текущей ликвидности.

2. Финансовый результат деятельности банка – балансовая прибыль в 30 млн. руб.

 

 

1. Ахметов А.Е. Как оценить ликвидность и платежеспособность банка. / А. Е. Ахметов. – М.: Бизнес и банки, 2008. – 185 с.

2. Деньги. Кредит. Банки: Учебник./Под ред. Г. Н. Белоглазовой – М.: Высшее образование, 2009. – 392 с. 

3. Балабанов И.Т. Риск-менеджмент. – М.: Финансы и статистика, 2010. – 610 с.

4. Банковское дело: Учебник.//Под ред. Г.Г. Коробовой. – М: Юристъ, 2008. – 450 с.

5. Деньги, кредит, банки: Учебник.//Под ред. О.И. Лаврушина. — 8-изд., перераб. и доп.— М.: Кнорус, 2009.— 560 с.: ил. 

6. Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки: учебник для вузов/Е.Ф. Жуков, Л.М. Максимова, А.В. Печникова и др.//Под ред. академ. РАЕН Е.Ф. Жукова. – 

2-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. – 600 с.

7. Леонтьев В.Е. Финансы, деньги, кредит и банки: Учебное пособие/В.Е. Леонтьев, Н.П. Радковская – СПб.: Знание, ИВЭСЭП, 2009. – 522 с.

8. Менеджмент и маркетинг в банках.//Под ред. Жукова Е.Ф. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2009. – 191 с.

9. Молчанов А.В. Коммерческий банк в современной России: Теория и практика. – М.: Финансы и статистика, 2009. – 458 с.

10. Управление деятельностью коммерческого банка.//Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Юристъ, 2008. – 688 с.

11. Википедия — свободная энциклопедия. – Режим доступа: http://www.ru.wikipedia.org

12. информационный портал банки.ру – Режим доступа: http://www.banki.ru