Планування використання ресурсів підприємства для виконання виробничої програми

n – кількість видів товарної продукції.

 

Розрахуємо план випуску продукції в натуральних показниках в плановому році (QВіПЛ). Її величину приймаємо рівною на 10…15% відсотків більшою за плановий обсяг реалізації продукції (N) :

 

 QплВі = 5320*1, 1=5852

 

де N – плановий обсяг продажу продукції в натуральних показниках, див. параграф 1. 6. ;

n – кількість видів товарної продукції (приймаємо 1).

 

Товарна продукція включає вартість: запланованих до випуску готових одиниць товару (прийнятих відділом технічного контролю, укомплектованих, відправлених на склад готової продукції підприємства), призначених для капітального ремонту підрозділів підприємства власними силами, інструментів та оснасток власного виробництва.

Плановий обсяг товарної продукції розраховується за формулою:

 

QплТі= (5852*43, 35) + (5852 *43, 35) *0, 2= 101473, 68

 

де QВіПЛ – план випуску і-го виду продукції в натуральних показниках, див. формула (14) ;

Ці – оптова ціна одиниці і-го виду продукції, див. формула (12) ;

n – кількість видів товарної продукції;

QП. Р. і – обсяг послуг та робіт промислового характеру, грн. Приймаємо рівним 20... 25% від плану випуску продукції у вартісних показниках (QВіПЛ * Ці) ;

m – кількість видів робіт промислового характеру.

 

Валова продукція включає вартість всієї виготовленої продукції і виконаних робіт чи послуг, в тому числі незавершеного будівництва. Вона оцінюється в порівняних цінах. Обсяг валової продукції розраховується за формулою:

 

QВАЛ=QТі+ (QЗ. К-QЗ. П) + (QІ. К-QІ. П) (16) ;

Qвал = 101473, 68+ (1600-11700) + (6000-8700) = 88673, 68

 

де QЗ. К., QЗ. П – залишки незавершеного виробництва у вартісному виразі на кінець і початок періоду, див. вихідні дані, табл. 1, № 9;

QІ. К., QІ. П. – залишки інструментів і оснастки власного виробництва на кінець і початок періоду, див. вихідні дані, табл. 1, № 10.

 

На основі приведених розрахунків складаються форми (див. табл. 3, 4.):

 

Таблиця 3

План виробництва і реалізації продукції підприємства в натуральному виразі

 

Таблиця 4

План виробництва і реалізації продукції у вартісному виразі

 

При заповненні колонки “В цінах базисного року” використовується індекс цін, дивись вихідні дані, табл. 1, № 14.

 

 

Виробнича потужність підприємства – це потенційно максимально можливий випуск продукції необхідної якості в номенклатурі, передбаченій на плановий період при повному використанні обладнання та виробничих площ при заданому режимі роботи, прийнятій технології та організації праці.

Діюча потужність підприємства (цеху, лінії) відображає потенційну здатність виготовити протягом календарного періоду максимально можливу кількість продукції, передбачену планом номенклатури.

Діючу потужність характеризують декілька показників: потужність на початок планового періоду (вхідна) ; потужність на закінчення планового періоду (вихідна) ; середньорічна потужність.

Середньорічна потужність (МС. Р.) обчислюється як середньозважена величина, додаванням до вхідної потужності середньорічного приросту і відніманням середньорічного вибуття потужностей, тобто за формулою:

 

М С. Р. = 9330+1/12* (570* (12-1) +470* (12-2) +770* (12-3) +970* (12-4) +170* (12-5) +20* (12-6) +470* (12-7) +170 (12-8) +420* (12-9) +320* (12-10) +270 (12-11) +280* (12-12)) =12010, 83 од.

 

де МП – вхідна виробнича потужність, див. вихідні дані, табл. 1, № 11;

∆Мі – приріст (“+”) або вибуття (“-”) виробничих потужностей в і-му місяці, див. вихідні дані, табл. 1, № 12;

і – номер місяця.

При цьому вихідна потужність (яка буде вхідною в наступному році) розраховується за формулою: 

 

Мк = 9330+ (570+470+770+970+170+20+470+170+420+320+270-80) = 13870од.

 

 

На виробничу програму в основному впливає фонд часу роботи виробничого обладнання, який залежить від режиму роботи підприємства. Планування фонду робочого часу (ФРЧ) здійснюється з метою визначення кількості робочих днів (годин), що будуть фактично відпрацьовані одним працівником або одиницею обладнання протягом планового року. Визначення планового ФРЧ здійснюється у табличній формі:

 

Таблиця 5

Баланс робочого часу на _2003_рік

 

 

 

Після розрахунку цехових планів виробництва визначають ступінь відповідності виробничій програмі кожного робочого місця та його виробничої потужності. Вирішення цієї задачі складається з розрахунку дійсного фонду часу роботи обладнання та часу, необхідного для виконання запланованої для цеху виробничої програми. В результаті порівняння цих величин визначають: коефіцієнт завантаження обладнання; пропускну спроможність обладнання; резерв або дефіцит обладнання.

Для галузей з безперервним процесом виробництва коефіцієнт завантаженості машин, обладнання визначається як відношення річного обсягу випуску продукції до суми добутків добової продуктивності роботи одиниці обладнання на річний фонд часу роботи одиниці обладнання:

 

К ЗАВ = 5852/12010, 83*0, 996 = 0, 485

 

де QВПЛ – виробнича програма по і-му агрегату в натуральних показниках або річний