Рекомендації з удосконалення облікової політики ВАТ "Рокитнівський склозавод"

(Ф1 р. 100+р. 120+р. 130+р. 140+р. 160+р. 170+р. 180+р. 210+

+р. 220+р. 230+р. 240+р. 250)

на п. р. 22106+1135+31119+6799+29696+125+1244+509+10+1597+

+10053+490

104883

на к. р. 24847+1440+27334+8216+41768+0+565+1094+10+

+1282+2033+578 114252

БАЛАНС АКТИВУ 280 Усього за розділом 1+ Усього за розділом 2

(ф1 р. 080+р. 260)

на п. р

226162+114252 331045

на к. р. 226162+104883 310595

Усього за розділом 1 380

Статутний капітал+Інший додатковий капітал+Резервний капітал+ Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)

(ф. 1 р. 300+р. 330+р. 340+р. 350)

на п. р. 2848+10424+869+9626

23767

на к. р. 2848+10299+869+25069 39085

Усього за розділом 3 480 Довгострокові кредити банків + Інші довгострокові фінансові зобов’язання

(ф. 1 р. 440+р. 450)

на п. р. 229819+967 230786

на к. р. 193042+597 193639

Усього за розділом 4 620 Поточна заборгованість за довгостроковими зобов’язаннями + Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги + Поточні зобов’язання за розрахунками з одержаних авансів + Поточні забовязання за розрахунками з бюджетом + Поточні забовязання за розрахунками зі страхування + платежів + Поточні забовязання за розрахунками з оплати праці + Інші поточні зобов'язання

(ф1. р. 510+р. 530+р. 550+р. 560+р. 570+р. 580+р. 610)

на п. р. 53138+18591+3082+274+403+883+28+93 76492

на к. р. 54119+15509+2846+1048+570+1319+28+2432 77871

БАЛАНС ПАСИВУ 640 Усього за розділом 1+ Усього за розділом 3 + Усього за розділом 4

(ф1 р. 380+р. 480+р. 620)

на п. р. 23767+230786+76492 331045

на к. р. 39085+193639+77871 310595

 

Таблиця 3. 2

Узгодження показників звіту про фінансові результативна прикладі ВАТ «Рокитнівський склозавод»

Показники Код рядка Формула розрахунку Сума тис. грн.. 

1 2 3 4

Чистий дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) 035 Дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) – Податок на додану вартість – Акцизний збір

(ф2. р. 010-р. 015-р. 020)

на п. р. 222478-30452-0 192026

на к. р. 314414-44323-0 270091

Валовий прибуток 050 Чистий дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) – Собівартість реалізовано продукції (товарів, робіт, послуг)

(ф2 р. 035-р. 040)

на п. р. 192026-168744 232882

на к. р. 270091-227929 42163

Фінансові результати від операційної діяльності:

- прибуток 100 Валовий прибуток + Інші операційні доходи – Адміністративні витрати – Вирати на збут – Інші операційні витрати (ф2 р. 050+р. 060-р. 070-р. 080-р. 090)

на п. р. 232882+17808-5156-8723-15554 23282

на к. р. 42163+24474-6097-13987-20319 26233

Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування

- прибуток 170 Прибуток від операційної діяльності – Фінасові витрати

(ф. 2. р. 100 – р. 140)

на п. р. 11657-15189 -21634

на к. р. 26233-20788 22730

Фінансові результати від звичайної діяльності:

- прибуток 190 Прибуток від звичайної діяльності до оподаткування – Податок на прибуток від звичайної діяльності

(ф. 2. р. 170 – р. 180)

на п. р. (-21634) +3958 -17676

на к. р. 22730-7336 15394

Чистий прибуток 220 Прибуток від звичайної діяльності

(ф. 2. р. 190 або 195)

на п. р. -17676

на к. р 15394

Разом операційних витрат 280 Матеріалні затрати + Витрати на оплату праці + Відрахування на соціальні заходи + Амортизація + Інші операційні витрати

(ф. 2. сума рядків 230-270)

на п. р. 131070+13265+4963+28129+9791 187218

на к. р. 179633+17549+6478+3024+11601 245285

 

Таблиця 3. 3

Узгодження показників звіту про рух грошових коштів прикладі ВАТ «Рокитнівський склозавод»

Показники Код рядка Формула розрахунку Сума тис. грн.. 

1 2 3 4

Надходження 010-080 Реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) + Покупців і замовників авансів + Повернення авансів + Установ банків відстотків за поточними рахунками + Цільового фінансування + Боржників неустойки (штрафів, пені) + Інші надходження

(Ф3 р. 010+р. 020+р. 030+р. 035+р. 060+080)

291258+882+1930+355+1271+2+9539 305237

Видатки 090-145 Товарів (робіт, послуг) + Авансів + Повернення авансів + Працівникам + Витрат на відрядження + Зобов'язань з податку на додану вартість + Відрахувань на соціальні заходи + Зобов'язань з інших податків і зборів (обов'язкових платежів) + Інші витрачання

(Ф3 р. 090+р. 095+р. 100+р. 105+р. 110+р. 115+р. 125+р. 130+р. 145) 270033

Чистий рух коштів до надзвичайних подій 150 Надходження – Видатки

305237-270033 35204

Чистий рух коштів від операційної діяльності 170 Чистий рух коштів до надзвичайних подій + Рух коштів від надзвичайних подій

(Ф3 р. 150+160)

35204 + 0 35204

Надходження 180-230 Реалізація необоротних активів + Отримані відсотки

(ф3. р. 090+р. 210)

164+229 393

Видатки 240-270 Придбання необоротних активів

(ф3 р. 250)

8551 8551

Чистий рух коштів до надзвичайних подій 280 Надходження – Видатки

393-8551 -8158

Чистий рух коштів від інвестиційної