Складска діяльність підприємства МВК ПП "Енема"

Особливе місце в аналізі ризику відводиться його кількісній оцінці.

Якщо рівень ризику досить високий і перевищує визначений допустимий, керівництво підприємства матиме можливість вжити заходів щодо попередження виникнення ризикованих ситуацій, оперативно відреагувати на ситуацію ризику, у випадку настання такої, шляхом здійснення наперед запланованих заходів або свідомо відмовитися від здійснення певного виду діяльності, якщо пов'язаний з цією діяльністю ризик важко контролювати, досить проблематично досягти зменшення його ступеня, не доцільно знижувати рівень ризику. 

В будь якому випадку, ризик підприємства повинен бути обґрунтованим та контрольованим. Менеджери підприємства мають свободу вибору своїх рішень.

За  досить  високого  ступеня  ризику  в альтернативних стратегіях у них є можливість прийняти рішення з меншою економічною ефективністю, але з більшими шансами на своєчасну та успішну реалізацію прийнятого варіанта.

Економічний ризик може визначатися як в абсолютних, так і у відносних величинах. Вимірювання ступеня ризику в абсолютних величинах доцільно застосовувати при характеристиці окремих видів втрат, а у відносних- при порівнянні прогнозованого рівня втрат з реальним рівнем, середньогалузевим, середнім по економіці і т.ін. Сукупність методів аналізу ступеня економічних ризиків показано на рисунку 5.1.

 

Рис. 5.1. Методи аналізу ступеня ризику

 

Кількісний аналіз ризику є однією з важливих складових процесу ефективного управління. Мало знати, який точно ризик буде впливати на фірму у випадку вибору нею конкретного напрямку (або декількох напрямків) підприємницької діяльності, проблема також полягає і в тому, що необхідно також кількісно оцінити його. Оцінка ступеня ризику важлива і в контексті того, що при цьому фірма отримує можливість вибору конкретного напрямку, виходячи з власних пріоритетів. Наприклад, більш високий ступінь ризику і можливість отримання більшого прибутку, низький ступінь ризику і більш низький прибуток.

Аналіз економічної літератури, присвячений даній темі, показав, що у теперішній час найбільш розповсюдженими методами кількісної оцінки ступеня ризику є: статистичний метод; метод аналізу доцільності витрат; метод експертних оцінок; аналітичний метод; метод використання аналогів

Основне завдання методики оцінки ризику діяльності підприємства - за умов використання фінансово-економічного стану як критерію оцінки ризику, одержати інтегральний показник ризику діяльності підприємства з розподілом його по зонах ризику.

Інтегральна оцінка ризику діяльності підприємства дозволяє об'єднати в одному показнику багато різних за економічним змістом та вагомістю одиниць виміру і факторів. Це спрощує процедуру оцінки ризику конкретного підприємства, а іноді є єдино можливим варіантом її проведення й надання об'єктивних висновків. 

Для реалізації даної методики необхідно вирішити наступні питання:

-визначити джерела інформації для здійснення оцінки ризику діяльності підприємства;

-визначити групи показників фінансово-економічного;

-визначити нормативні значення для обраних коефіцієнтів;

-порахувати значення інтегрального показника ризику діяльності;

-визначити межі зон ризику й сформулювати їх економічний зміст.

На рис. 5.2. представлений алгоритм проведення оцінки ризику на основі інтегрального показника.

 

Рис. 5.2. Блок-схема алгоритму методики оцінки ризику діяльності підприємств на основі інтегрального показника

За даним алгоритмом проведемо аналіз ризику МВК ПП «ЕНЕМА»:

1. Визначення джерел інформації.

Звітність підприємства, за умови ретельного її аналізу, дає широкий діапазон інформації для оцінки, а головними її перевагами є: наявність на всіх підприємствах, однакових процедур розрахунку та відносна відкритість. Ці переваги дозволяють використовувати дані звітності для здійснення процедури оцінки ризику діяльності підприємства в динаміці. Широка доступність цих двох форм звітності для всіх споживачів інформації надає можливість провести не тільки  внутрішню,  але  й зовнішню  оцінку ризику діяльності  підприємства партнера, що дозволяє ухвалити рішення щодо подальшого співробітництва з цим контрагентом.

2. Визначення  груп  фінансово-економічних  показників і  переліку конкретних  коефіцієнтів, на основі  яких буде розраховуватися інтегральний показник ризику діяльності.

Сучасній науці відомо понад 200 відносних фінансово-економічних показників, які можна розрахувати на основі звітності підприємств. Однак аналітикові нема рації намагатися розрахувати всі можливі показники (коефіцієнти). Невелика кількість правильно відібраних коефіцієнтів може відобразити необхідну інформацію.

3. Оцінка значень показників з визначеного переліку:

-Група коефіцієнтів майнового стану.

-Група коефіцієнтів ліквідності.

-Група коефіцієнтів фінансової стійкості.

-Група коефіцієнтів ділової активності.

-Група коефіцієнтів рентабельності.

-Визначення нормативних значень обраних коефіцієнтів.

-Визначення бальних значень показників.

Метою визначення бальних значень показників є переведення значення номінальних одиниць виміру різних коефіцієнтів до порівняльного вигляду.

Присвоєння бала, отриманому номінальному значенню коефіцієнта виконують виходячи з відповідності (або невідповідності) отриманого значення коефіцієнта нормативному та його змін в динаміці. Для даного дослідження визначаються такі бальні оцінки: 0, 1, 2, 3. їх вибір обумовлюється тим, що кожний бал, що присвоюється, повинен чітко відрізнятися від наступного за логікою параметру, що оцінюється, та мати рівні інтервали, але допустимим є використання й проміжних значень у компромісних випадках, якщо такі є. Логіка присвоєння балів:

0балів - значення коефіцієнта у звітному періоді ненормативне та в порівнянні з попереднім періодом стало ще гірше. Тобто можна сказати, що ситуація на підприємстві стосовно параметра, що оцінюється (коефіцієнта), найгірша - мінімальне значення за шкалою;

1бал - значення коефіцієнта у звітному періоді не є нормативним, але: або є резерв для його поліпшення (значення коефіцієнта в порівнянні з попереднім періодом покращилося); або тенденція на погіршення діяльності підприємства не є