Кредит в ринковій економіці України: сутність, форми і роль

У таких умовах для банківських установ одним із найважливіших питань є аналіз кредитного портфеля, оскільки від нього залежить у подальшому рівень дохідності банківських активів. Тому постає необхідність у дослідженні кредитної діяльності банків, а висновки, отримані в результаті аналізу, дозволять розробити рекомендації щодо управління якістю кредитного портфеля, що забезпечить ефективну роботу банків, підвищить ступінь їх прибутковості та надійності.

Для початку розглянемо його динаміку, яку можна дослідити на основі звітних даних, опублікованих Національним Банком України «Основні показники діяльності банків України на 01. 09. 2015 року» [8].

Показники якості кредитного портфеля банків України в 2011-2015 рр. наведені у табл. 2. 1.

Таблиця 2.1

Показники якості кредитного портфеля банків України в 2011-2015 рр., (млн. грн.) 

№ з/пНазва показника01. 01. 201101. 01. 201201. 01. 201301. 01. 201401. 01. 201501. 09. 2015

Стан кредитного портфеля

1Обсяг кредитного портфеля755 030825 320815 327911 4021 006358929 603

2Обсяг активів942 08810542801 127 1921 278 0951 316 8521 227 944

3Питома вага кредитного портфеля в активах, % 80, 1478, 2872, 3371, 3176, 4275, 7

4Кредити, що надані суб'єктам господарювання508 288580 907609 202698 777802 582761 509

4. 1Питома вага, % 67, 370, 474, 776, 779, 7581, 92

5Кредити, надані фізичним особам186 540174 650161 775167 773179 040144 808

5. 1Питома вага, % 24, 721, 219, 818, 417, 7915, 58

6Прострочена заборгованість по виданих кредитах84563792307256470178135858, 3172906, 2

7Резерви під активні операції148 839157 907141 319131 252204931265195

Характеристика кредитного портфеля банків з огляду кредитного ризику 

8Частка простроченої заборгованості в обсязі кредитного портфеля банків, % 11, 29, 68, 97, 713, 518, 6

Оцінка кредитного портфеля банків з погляду захисту від можливих втрат 

9Відношення резервів під активні операції до виданих кредитів, % 19, 7119, 1317, 3314, 420, 3628, 53

Як свідчать наведені дані, протягом періоду 2011-2014 рр. у банківській системі відбувалося коливання обсягів кредитного портфеля. Так, якщо на початку 2011 р. обсяг кредитного портфеля складав 755030 млн. грн., то вже наступного року він збільшився на 9, 3%, до 825320 млн. грн., а в 2013 р. зменшився на 1, 2%, до 815327 млн. грн., проте у 2014 р. він збільшився на 18, 44%, і станом на 01. 11. 2014 р. складав 965692 млн. грн., а станом на 01. 01. 2015 р. склав 1 006358 млн. грн., на 01. 09. 2015 929 603 млн. грн. Одночасно відбувалося зменшення питомої ваги кредитного портфеля в активах банків. У 2011 р. частка кредитного портфеля в активах складала 80, 14%, а потім почала поступово знижуватися, і станом на 01. 01. 2014 р. дорівнювала 71, 31%, а вже станом на 01. 01. 2014 р. збільшилася на 4, 48 пункти до 75, 79%, станом на 01. 01. 2015 р. склала 76, 42 %., на 01. 09. 2015 75, 7%. (рис. 2. 1.)

Рис. 2. 1 Динаміка кредитного портфеля банків України в 2011-2015 рр.

Частку кредитного портфеля в загальних активах на такому рівні слід розцінювати як критично високу, відповідно й рівень концентрації кредитних операцій є занадто ризикованим. Значний обсяг кредитного портфеля в загальних активах, який спостерігається протягом останніх років, призвів до негативних наслідків і втрати стабільності банківської системи. Також, серед причин, що призвели до погіршення ситуації, є нестабільна політична та економічна ситуація в країні, низька платоспроможність вітчизняних позичальників, неврегульованість законодавства, зокрема щодо процедури банкрутства та процедури реєстрації обтяжень, високий кредитний ризик, що, у свою чергу, вимагає формування значних резервів.

Аналіз кредитного портфеля банків України за категорією позичальника, який у свою чергу поділяється на кредити, що надані суб’єктам господарювання та кредити, що надані фізичним особам.

Банки віддають перевагу кредитуванню суб’єктів господарювання. Частка наданих їм кредитів за аналізований період поступово збільшувалася, а саме у 2011 р. становила 67, 3% (508288 млн. грн.), у 2012 р. – 70, 4% (580907 млн. грн.), у 2013 р. – 74, 7% (609202 млн. грн.) та станом на 01. 11. 2014 р. – 77, 9% (752227 млн. грн.), станом на 01. 01. 2015 р. склала 79, 75 %. (802 582 млн. грн), на 01. 09. 2015 – 81, 92 % (761 509 млн. грн)  (рис. 2. 2.).

Рис. 2. 2 Динаміка наданих кредитів банків України в 2011-2015 рр. за видами

Що стосується кредитів, наданих фізичним особам, то динаміка за аналізований період поступово зменшується, а саме у 2011 р. їх частка у загальній сумі кредитного портфеля становила 24, 7% (186540 млн. грн.), у 2012 р. – 21, 2% (174650 млн. грн.), у 2013 р. – 19, 8% (161775 млн. грн.) та станом на 01. 11. 2014 р. – 17, 85% (172383 млн. грн.), станом на 01. 01. 2015 р. склала 17, 79 % (179 040 млн. грн.), на 01. 09. 2015