+3 8(066) 185-39-18
fстійкості ПАТ КБ «ПриватБанк» за 2012-2014 роки
ПоказникиНормативне значенняРокиАбсолютний приріст
2012201320142013-20122014-2013
Коефіцієнт надійності>0, 050, 110, 120, 130, 010, 01
Коефіцієнт фінансового важеля<209, 178, 187, 68-0, 99-0, 5
Коефіцієнт достатності капіталу>0, 10, 100, 110, 110, 010
Коефіцієнт надійності ПриватБанку протягом 2012-2014 років перебував у межах норми і становив 0, 11-0, 13 пункти, тобто це означає про незалежність банку від залучених коштів і змогу задовольняти потреби клієнтів у вільних та ліквідних коштах.
Коефіцієнт фінансового важеля також перебував у межах норми протягом 2012-2014 років, що свідчить про високі можливості залучення вільних засобів на фінансовому ринку. Обов’язковою умовою проведення будь-яких банківських операцій, у тому числі депозитних, є принцип ліквідності. Норматив ліквідності- економічні нормативи, які встановлює Національний банк України з метою контролю за станом ліквідності банків: миттєвої ліквідності (Н4), поточної ліквідності (Н5) та короткострокової ліквідності (Н6).
Норматив миттєвої ліквідності (Н4) визначається як співвідношення високоліквідних активів до поточних зобов’язань банку. Він характеризує мінімальний обсяг високоліквідних активів, необхідний для забезпечення виконання поточних зобов’язань протягом одного операційного дня. Нормативне значення коефіцієнта Н4 повинно бути не менше 20%.
Норматив поточної ліквідності (Н5) визначається як співвідношення активів з кінцевим строком погашення до 31 дня до зобов’язань банку з кінцевим строком погашення до 31 дня. Цей норматив характеризує мінімально необхідний обсяг активів банку для забезпечення виконання поточного обсягу зобов’язань протягом одного календарного місяця. Нормативне значення коефіцієнта Н5 повинно бути не менше 40%.
Норматив короткострокової ліквідності (Н6) визначається як співвідношення ліквідних активів до зобов’язань з кінцевим строком погашення до одного року. Він визначає мінімально необхідний обсяг активів для забезпечення виконання своїх зобов’язань протягом одного року. Нормативне значення коефіцієнта Н6 повинно бути не менше 60%.
Гнучка депозитна політика, яка враховує терміни й умови залучення коштів, має грунтуватися на підтримці ліквідності. Зумовлено це тим, що розміри і структура пасивів банку визначають його можливості щодо проведення активних операцій як за ступенем ризику, так і терміном укладення коштів. У свою чергу, характер активних операцій, попит на них із боку клієнтів банку потребують формування адекватної ресурсної підтримки. При такому підході первинну роль відіграють структура й розміри ресурсів банку, в тому числі депозитних.
Що стосується показників ліквідності банку, то зазвичай їх методика їх розрахунку є наступною (табл. 6. 3)
Таблиця 6. 3
Методика розрахунку показників ліквідності комерційного банку
Найменування показникаАлгоритм розрахункуЕкономічний змістНормативне значення
Коефіцієнт загальної ліквідностіАктиви / Зобов'язанняХарактеризує можливість банку в погашенні зобов'язань всіма активами>0, 2
Коефіцієнт миттєвої ліквідності (Кошти на коррахунках в банках + Готівка в касі) / Зобов'язання в депозитахПоказує можливість банку погашати «живими» грішми з коррахунків і каси усі зобов'язання>1
Коефіцієнт ресурсної ліквідності зобов’язаньДохідні активи / Зобов'язанняСвідчить про часткове погашення зобов'язань банку поверненнями дохідних активів0, 7-0, 8
Відповідно до вищенаведених показників, проаналізуємо їх динаміку для ПАТ КБ «ПриватБанк», що відображено у таблиці 6. 4.
Так, коефіцієнти ліквідності банку характеризувалися наступними змінами. Значення коефіцієнта загальної ліквідності протягом 2011-2013 років коливалося від 9, 05 до 10, 17 пункти, що свідчить про можливість банку погашати зобов’язання всіма наявними активами.
Таблиця 6. 4.
Динаміка показників ліквідності ПАТ КБ «ПриватБанк» за 2012-2014 роки
ПоказникиНормативне значенняРокиАбсолютний приріст
2012201320142013-20122014-2013
Коефіцієнт загальної ліквідності>0, 21, 141, 121, 13-0, 20, 01
Коефіцієнт миттєвої ліквідності>11, 211, 361, 390, 150, 03
Коефіцієнт ресурсної ліквідності зобов’язань0, 7-0, 81, 081, 101, 110, 020, 01
Коефіцієнти миттєвої ліквідності у аналізованому періоді перевищували 1, тобто перебували у межах нормативного значення, що свідчить можливість погашення зобов’язань банку найбільш ліквідними засобами.
Коефіцієнти ресурсної ліквідності банку протягом 2012-2014 років відхилялись від нормативного значення, значно перевищуючи його, що свідчить про неможливість часткового погашення зобов'язань банку поверненнями дохідних активів та оцінюється негативно.
Таким чином, показники фінансової стійкості свідчать про те, що банк є досить надійним, забезпечує належний захист продуктивним активам та демонструє високий рівень захищеності власного капіталу. Отже, розраховані показники фінансової стійкості комерційного банку демонструють, що ПриватБанк має надійну базу для формування ефективної депозитної політики. Даний банк надає гарантії своїм клієнтам щодо повернення вкладених коштів на досить високому рівні, що безперечно є досить позитивним фактором і відіграє важливу роль для залучення нових клієнтів.
В свою чергу, проаналізовані показники ліквідності демонструють, що ПриватБанк протягом досліджуваного періоду був готовий повертати залучені кошти клієнтів на належному рівні, витримував нормативні вимоги НБУ, однак при цьому банк вичерпав можливість нарощення обсягів кредитно-інвестиційної діяльності.
3.2 Оцінка прибутку та рентабельності банку
Головне завдання в процесі організації діяльності банку і його структурних підрозділів полягає в тому, щоб реалізувати принаймні три найбільш суттєві цілі – досягнення високого рівня рентабельності, достатньої ліквідності і безпеки банку. Висока ефективність найчастіше оцінюється щодо витрат до прибутку, при цьому домінує ідея економії витрат у процесі банківської діяльності. Чим нижчі елементи витрат, тим більш відчутними і позитивними є кінцеві результати діяльності кредитної організації.
Так, рентабельність діяльності комерційного банку оцінюють за допомогою коефіцієнтів рентабельності, методика розрахунку яких наведена нижче [12, с. 322].
Таблиця