Проходження виробничої практики у Острозькому відділені ПАТ КБ «ПриватБанк»

6.5

Методика розрахунку показників рентабельності комерційного банку

Найменування показникаАлгоритм розрахункуЕкономічний змістНормативне значення

Коефіцієнт рентабельності активівЧистий прибуток / Середня вартість активівХарактеризує рівень окупності чистим прибутком середньорічних активів>1

Коефіцієнт рентабельності власного капіталуЧистий прибуток / Середня вартість власного капіталуХарактеризує рівень окупності чистим прибутком середньорічного власного капіталу>15

Чиста процентна маржа (Процентні доходи – Процентні витрати) / Середньорічна вартість активівРозкриває рівень дохідності активів від процентної різниці>4, 5

Відповідно до наведеної вище методики розрахунку показників рентабельності, визначимо їх значення для ПАТ КБ «ПриватБанк», що відображено у таблиці 6. 6.

Таблиця 6.6

Динаміка показників рентабельності діяльності ПАТ КБ «ПриватБанк» за 2012-2014 роки

ПоказникиНормативне значенняРокиАбсолютний приріст

2012201320142013-20122014-2013

Коефіцієнт рентабельності активів>10, 970, 970, 320-0, 65

Коефіцієнт рентабельності власного капіталу>158, 749, 703, 170, 96-6, 53

Чиста процентна маржа>4, 56, 056, 486, 150, 43-0, 33

Отже, показники рентабельності ПАТ КБ «Приватбанк» характеризувалися наступною динамікою протягом 2012-2014 років. Коефіцієнт рентабельності активів не відповідав нормативному значенню, що свідчить про не окупність чистим прибутком активів у даному періоді.

Коефіцієнт рентабельності власного капіталу не відповідав нормативному значенню протягом 2012-2014 років, що свідчить про не окупність чистим прибутком власного капіталу та оцінюється негативно.

Рівень дохідності активів від процентної різниці протягом аналізованого періоду був забезпечений у повному обсязі, про свідчать значення процентної маржі, тобто 6, 05, 6, 48 та 6, 15 пункти відповідно.

Прибутковість комерційного банку залежить від багатьох факторів як внутрішнього, так і зовнішнього характеру. Найважливішими внутрішніми факторами є обсяг і масштаби діяльності банку, стан та ефективність використання ресурсів, які є у розпорядженні банку, рівень доходів і витрат банку та їх співвідношення. Протягом досліджуваного періоду спостерігалась тенденція до зниження показників прибутковості діяльності ПриватБанку, однак майже всі розраховані показники знаходились в межах допустимих значень (табл. 6. 7).

Таблиця 6.7

Динаміка показників прибутковості ПАТ КБ «ПриватБанк» протягом 2011-2013 років

Назва показниківАлгоритм розрахункуОптимальне значенняРокиАбсолютне відхилення

2012201320142013-20122014-2013

Прибутковість активівЧистий прибуток / загальні активи. Не менше 10, 750, 920, 91-0, 400, 00

Прибутковість робочих активівЧистий прибуток / Робочі активи. Не менше 10, 780, 950, 93-0, 30-0, 10

Коефіцієнт віддачі статутного капіталуЧистий прибуток / Статутний капітал. Х9, 0312, 6710, 46-9, 302, 10

Прибутковість (рентабельність) доходуПрибуток до оподаткування / Доходи банку, всього7-8% 4, 246, 536, 802, 10-1, 40

Показник прибутковості активів найвищим був у 2012 році, і становив 0, 92, у 2011 році даний показник становив всього 0, 75, а у 2013 році – 0, 91. Тобто протягом досліджуваного періоду прибутковість активів була нижчою допустимого рівня, що є негативним фактором і сигналізує про те, що протягом 2011-2013 років ПриватБанк отримував збитки від операцій з власними активами.

Подібна тенденція була характерна і для коефіцієнта прибутковості робочих активів, що свідчить про існування деяких проблем у функціонуванні банку та його діяльності з управління активами.

Показник рентабельності доходи хоч і не відповідав нормативу, проте такі його значення характерні для банківських установ, зважаючи на внутрішні та зовнішні фактори здійснення ним діяльності на ринку банківських послуг України.

Розрахувавши показники прибутковості банку можна, зробити висновок, що діяльність банку є прибутковою, отже банк не має проблем із залученням нових клієнтів та залученням їх коштів на депозитні рахунки, однак відповідно до показників в останні роки ПриватБанк мав певні проблеми.

3.3 Оцінка ризиковості та дотримання банком економічних нормативів та вимог, встановлених НБУ

Якщо говорити про дотримання банком економічних нормативів та вимог, встановлених НБУ, то слід зазначити, що протягом 2011-2013 років банком дотримуються економічні нормативи (табл. 6. 8).

Таблиця 6. 8

Динаміка нормативних показників капіталу ПАТ КБ «ПриватБанк» протягом 2012-2014 років

НормативРокиАбсолютне відхилення

2012201320142013-20122014-2013

Регулятивний капітал, млрд. грн. (Н1) 16, 420, 322, 63, 92, 3

Н2 мінімальний розмір статутного капіталу, млрд. грн. 7, 88, 89, 310, 5

Н3 адекватності регулятивного капіталу, % 11, 312, 411, 81, 1-0, 8

Н4 достатності капіталу, % 7, 78, 18, 60, 40, 5

Н6 загальна ліквідність, % 22, 222, 924, 40, 71, 5

Відповідно до річної звітності ПриватБанку протягом 2012-2014 років банком виконувались нормативи показників капіталу встановлені НБУ.

Очевидно, що ПриватБанком протягом досліджуваного періоду дотримуються нормативні значення кредитного ризику, що має позитивний вплив на управління пасивними операціями банку.

Отже, розраховані значення показників відповідають нормативним вимогам Національного банку України, що свідчить про фінансову стійкість і платоспроможність банку. Отже, ПриватБанк протягом 2011-2013 років мав необхідні ресурси для формування ефективної банківської політики, про що засвідчують розраховані показники фінансової стійкості банку та нормативні показники встановлені НБУ.

РОЗДІЛ IV. КРИЗА БАНКІВСЬКОЇ СИСТЕМИ УКРАЇНИ ТА НАПРЯМИ ЇЇ ПОДОЛАННЯ

Банківська система України пережила кілька глибоких криз, остання з яких була пов’язана зі світовою рецесією 2008-2009 рр., наслідки котрої діагностували неспроможність навіть значних за обсягом ресурсів банків протистояти поширенню кризових процесів. Зважаючи на втрати економічних суб’єктів та масштаби дисбалансу банківської системи, її порівнювали з Великою економічною депресією 1920-1920 рр. Проте зараз, за оцінками експертів,