Особливості організації та функціонування інформаційних систем обліку оборотних активів і джерел їх покриття на прикладі закритого акціонерного товариства "Укрдрук"

ТМЦ-бланки суворої звітності Елемент довідника «ТМЦ», на якому будуть враховуватися бланки суворої звітності

Прапорець захисту таблиць Якщо значення цієї константи дорівнює 1 (одиниця), то друкарські форми всіх первинних документів будуть захищені від зміни, копіювання через буфер обміну Windows, збереження в файл. Система 1С: Підприємство дозволить тільки розпечатати такі друкарські форми на принтері Для скасування режиму захисту друкарських форм, встановіть 0 (нуль) значенням даної константи

Форми українською Якщо в даній константі встановлене значення «Так», то всі документи будуть виводитися на українській мові, в іншому випадку (значення константи «Нет») російською

 

Рахунок витрат, вид діяльності і аналітика витрат, на які будуть віднесені суми нарахованого зносу по необоротному активу повинні бути задані в реквізитах «Счет затрат», «Вид деятельности» і «Вид затрат».

Включений прапорець «Начисление износа в НУ» вказує на необхідність нарахування зносу по матеріальному (або нематеріальному) необоротному активу в податковому обліку.

У групі реквізитів «Налоговый учет» для такого об'єкта повинна бути додатково визначена група ОФ, до якої він належить, з метою визначення відповідного субрахунку забалансового рахунку ОЗ «Балансовая стоимость ОС (Налоговый учет) «, на якому буде вестися облік балансової вартості цього об'єкта по податковому обліку (див. детальніше про це розділ «Введение в эксплуатацию»).

Типові господарські операції, пов’язані з рухом, надходженням та вибуттям МЦ представлені у таблиці 4.

 

Таблиця № 4

Типові господарські операції

№ п/п Зміст операції Дт Кт

1. Виявлені нестачі ТМЦ (на облікову вартість) 947 20, 22, 26, 28

2. Віднесена сума нестач на винну особу (у розмірі відшкодування) 375 716

3. Нараховуються до бюджету сума перевищення розміру відшкодування над Бв нестачі 716 641

4. Списуються збитки на позабалансовий рахунок 072

5. ) у випадку стягнення штрафів, пені, неустойки за порушення постачальником умов договору 374 713

6. Одержані кошти в касу з банку на видачу заробітної плати 301 311

7. Грошові кошти в дорозі за реалізацію ОЗ, матеріалів, МШП 31 377

 

 

Баланс – звіт про фінансовий стан підприємства, який відображає на певну дату його активи, зобов'язання і власний капітал.

Метою складання балансу є надання користувачам повної, правдивої та неупередженої інформації про фінансовий стан підприємства на звітну дату.

Оборотні активи – грошові кошти та їх еквіваленти, що не обмежені у використанні, а також інші активи, призначені для реалізації чи споживання протягом операційного циклу чи протягом дванадцяти місяців з дати балансу.

Актив відображається в балансі за умови, що оцінка його може бути достовірно визначена і очікується отримання в майбутньому економічних вигод, пов'язаних з його використанням.

У статті «Виробничі запаси» показується вартість запасів малоцінних та швидкозношуваних предметів сировини, основних і допоміжних матеріалів, палива, покупних напівфабрикатів і комплектуючих виробів, запасних частин, тари, будівельних матеріалів та інших матеріалів, призначених для споживання в ході нормального операційного циклу.

У статті «Товари» показується без суми торгових націнок вартість товарів, які придбані підприємствами для наступного продажу.

У статті «Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги» відображається заборгованість покупців або замовників за надані їм продукцію, товари, роботи або послуги (крім заборгованості, яка забезпечена векселем). У підсумок балансу включається чиста реалізаційна вартість, яка визначається шляхом вирахування з дебіторської заборгованості резерву сумнівних боргів. Сума резерву сумнівних боргів наводиться у дужках.

У статті «Грошові кошти та їх еквіваленти» відображаються кошти в касі, на поточних та інших рахунках у банках, які можуть бути використані для поточних операцій, а також еквіваленти грошових коштів. У цій статті окремо наводяться кошти в національній та іноземній валютах. Кошти, які не можна використати для операцій протягом одного року, починаючи з дати балансу або протягом операційного циклу внаслідок обмежень, слід виключати зі складу оборотних активів та відображати як необоротні активи.

Програма формує звітність (стандартні звіти). У типову конфігурацію включений набір стандартних звітів. Вони призначені для отримання даних по бухгалтерських підсумках і бухгалтерських проводках в самих різних розрізах.

Стандартні звіти відрізняються тим, що вони розраховані на роботу з будь-яким планом рахунків, незалежно від його складу і властивостей конкретних рахунків (наявності субрахунків, настройок аналітичного, кількісного і валютного обліку).

Стандартні звіти можуть застосовуватися для отримання як підсумкової так і детальної інформації по будь-яких розділах бухгалтерського обліку. Вони оперують такими загальними поняттями, як «Счет», «Субконто», «Валюта» ін.

У даному розділі описуються загальні принципи роботи зі стандартними звітами, їх склад, призначення і способи використання.

Також програма формує інші допоміжні документи. До них належать наступні:

1. Авансовий звіт

Документ «Авансовый отчет» є багатофункціональним документом. За допомогою нього можна оформити як операцію по розрахунках з підзвітною особою (співробітником), так і операцію прибуткування товарно-матеріальних цінностей (ТМЦ), об'єктів ОЗ, інших матеріальних і нематеріальних