Особливості організації та функціонування інформаційних систем обліку оборотних активів і джерел їх покриття на прикладі закритого акціонерного товариства "Укрдрук"

2. Оборотно-сальдова відомість

Оборотно-сальдова відомість містить для кожного рахунку інформацію про залишки на початок і на кінець періоду і оборотах по дебету і кредиту за встановлений період. Цей звіт (в просторіччі – «оборотка») є одним з найбільш використовуваних звітів в бухгалтерській практиці.

Для виведення даної відомості виберіть пункт «Оборотно-сальдовая ведомость» меню «Отчеты» головного меню програми.

3. Оборотно-сальдова відомість по рахунку

Для рахунків, по яких ведеться аналітичний облік, можна отримати разбиття залишків і оборотів по конкретних об'єктах аналітичного обліку (субконто). Відповідний звіт називається «Оборотно-сальдовая ведомость по счёту».

4. Аналіз рахунку

Звіт «Анализ счета» містить обороти рахунку з іншими рахунками за вибраний період, а також сальдо на початок і на кінець періоду.

5. Аналіз рахунку по датах

Часто необхідно отримати обороти і залишки по рахунку на кожну дату певного періоду. Це може необхідно, наприклад, для аналізу зміни коштів або зобов'язань організації, для перевірки відповідності введених в інформаційну базу даних даним, вказаним в банківських виписках, і т. д. Подібну інформацію можна отримати із звіту «Анализ счета по датам».

6. Аналіз рахунку по субконто

Звіт «Анализ счета по субконто» містить підсумкові суми кореспонденції даного рахунку з іншими рахунками за вказаний період, а також залишки по рахунку на початок і на кінець періоду в розрізі об'єктів аналітичного обліку. Цей звіт може бути сформований тільки для рахунків, по яких ведеться аналітичний облік.

7. Головна книга

Звіт «Главная книга» використовується для виведення залишків рахунку за кожний місяць. Він може бути дуже корисний при підведенні підсумків і складанні звітності.

8. Картка субконто

Якщо необхідно отримати максимально повну картину операцій по об'єкту аналітичного обліку (субконто) або групі субконто, можна вивести «Карточку субконто». Цей звіт містить всі операції з конкретним об'єктом аналітичного обліку (субконто) в хронологічній послідовності з вказівкою реквізитів проводок, залишків по субконто після кожної операції, на початок і кінець періоду.

Обороти і залишки виводяться в грошовому вираженні, а при веденні кількісного обліку – також і в натуральному вираженні. При веденні валютного обліку по тих рахунках, для яких вибраний даний вигляд субконто, в звіт включається інформація і про валюту.

9. Картка рахунку

У звіт «Карточка счета» включаються всі проводки з даним рахунком або проводки по даному рахунку по конкретних значеннях об'єктів аналітичного обліку – найменуванню ТМЦ, організації-постачальнику і т. д. Кроме того, в картці рахунку показуються залишки на початок і кінець періоду, обороти за період і залишки після кожної проводки.

10. Журнал-ордер і відомість по субконто

Журнал-ордер (відомість) по субконто застосовується для рахунків, на яких ведеться аналітичний облік по субконто. Він дозволяє отримати для кожного виду субконто, по якому ведеться аналітичний облік на рахунку дебетові і кредитові обороти, а також розгорнене і згорнене сальдо на початок і кінець вибраного періоду. Крім того, в діалоговій формі запиту параметрів звіту можна задати різні режими відбору субконто.

Регламентовані звіти

У комплект типової конфігурації входить набір регламентованих звітів. Це, передусім, податкові і бухгалтерські звіти, призначені для подання податковим органам, а також звіти, призначені для подання в різні фонди.

Даний набір регламентованих звітів регулярно оновлюється.

Оскільки регламентовані звіти періодично змінюються відповідно до поточних нормативних документів, вони не входять в саму конфігурацію, а надаються у вигляді окремих файлів – зовнішніх звітів (що мають розширення ERT). Ці файли розташовуються в каталозі ExtForms, підлеглому каталогу інформаційної бази. Всі зовнішні звіти згруповані в каталоги для різних звітних періодів. Крім того, в каталозі, що містить групу звітів, розташовується текстовий файл Rplist. txt, що містить перелік звітів даної групи і відповідні ним імена файлів.

Користувач може звертатися до регламентованих звітів за допомогою стандартних засобів роботи із зовнішніми звітами, але в типовій конфігурації передбачений спеціальний механізм, що полегшує роботу з регламентованими звітами, який описується нижче.

Програма надає можливість створення звітів довільної форми. В комплект поставки входить набір звітів для податкової інспекції: баланс, додатки до нього, розрахунок податку та ін. При необхідності бухгалтер може сам змінити форму будь-якого звіту і формулу розрахунку його показників. Крім того бухгалтер може створити і новий звіт у відповідністю з необхідністю у ньому. Методика підготовки Балансу в 1С: Бухгалтерія наведена у таблиці № 4

 

Таблиця № 5

Методика підготовки форми № 1 “Баланс” в системі “1С: Бухгалтерія”

Код Методика підготовки

030 Рядок 031 – 032. Формула розрахунку на початок звітного періоду: СН

031 Сальдо по рахунку 10 та 11. Формула розрахунку: СНД 10 + СНД11

032 Сальдо по рахунку 13. Формула розрахунку: СНК 13, 1 + СНК 13, 2

де СНД 10 – сальдо по дебету рахунку 10;

СНК 13. 2 – сальдо по кредиту рахунку 132.

 

 

Необхідно зазначити, що облік на ТОВ “Укрдрук” автоматизований. На початку 2002 року було встановлено програму 1С: Бухгалтерія – ПРОФ 6. 0. На підприємстві було встановлено весь