ВАТ "Ощадбанк" як одна з найбільших фінансово-банківських установ в Україні

- видатки: 

видачі на оплату праці, грошові виплати і заохочення;

видачі на закупівлю сільськогосподарських продуктів;

видачі з рахунків колективних сільськогосподарських підприємств;

видачі на виплату пенсій, допомог і страхових відшкодувань;

видачі з рахунків за вкладами громадян;

видачі підкріплень підприємствам Міністерства зв'язку;

видачі на інші цілі;

продаж готівки комерційними банками;

перерахування з оборотної каси до резервних фондів.

Прогноз касових оборотів складається за такими джерелами надходжень і напрямами видачі готівки:

НАДХОДЖЕННЯ ГОТІВКИ

N символів

Надходження торговельної виручки 02 

Надходження виручки від усіх видів платних послуг 05 

Надходження на рахунки за вкладами фізичних осіб 16 

Надходження від підприємств поштового зв'язку 17 

Надходження від продажу іноземної валюти 30 

Інші надходження 32 

Перерахування готівки із сховища цінностей до оборотної каси 38 

ВИДАЧА ГОТІВКИ  

Видача на виплати, пов'язані з оплатою праці 40 

Видача на закупівлю сільськогосподарської продукції 46 

Видача на виплату пенсій, допомоги та страхових відшкодувань 50 

Видача на купівлю товарів, оплату послуг і за виконані роботи 53 

Видача з рахунків за вкладами фізичних осіб 55 

Видача за придбану іноземну валюту 56 

Видача підкріплень підприємствам поштового зв'язку 59 

Видача на інші цілі 61 

Перерахування готівки з оборотної каси до сховища цінностей 73 

 

 

Установи банків видають готівку через свої видаткові каси протягом операційного дня в таких випадках:

- підприємствам, організаціям, установам з їхніх поточних рахунків на підставі грошових чеків установленої форми із зазначенням цільового призначення одержаної готівки;

- фізичним особам з їхніх поточних чи ощадних рахунків за видатковими касовими ордерами встановленої форми;

- індивідуальним позичальникам одержані ними позички за видатковими касовими ордерами;

- населенню при виплаті йому пенсій, допомоги, переказів з інших банків, заробітної плати працівникам даного банку на підставі, відповідно, доручень пенсійних органів, інших організацій — платників чи за видатковими касовими ордерами.

 До початку операційного дня касири одержують у завідувача каси під звіт достатню кількість готівки. Представники клієнтів для одержання готівки подають вказані видаткові документи (чеки, ордери) операційному працівникові каси для перевірки. Видаткові документи мають бути заповнені, підписані і засвідчені згідно зі встановленими НБУ правилами. Операційний працівник мусить також перевірити, чи є на рахунку у клієнта необхідна сума коштів. Якщо подані клієнтом документи не викликають зауважень, операційний працівник візує їх, підписує в осіб, які мають право дозволити видачу готівки, і передає касиру для виконання.

 Одержані видаткові документи касир ще раз перевіряє, передусім достовірність підпису особи, що дозволила видачу грошей, наявність даних про пред’явлення паспорта та підпису про отримання грошей представником клієнта — одержувача готівки. Якщо ці документи не викликають сумніву, касир відраховує зазначену суму готівки і передає представникові клієнта. Гроші видаються повними пачками та корінцями, якщо упаковка їх не пошкоджена. У разі видачі великих сум готівки вони можуть готуватися банком заздалегідь. Одержувач може перерахувати видану йому суму готівки поаркушно. Це робиться в окремому приміщенні під наглядом працівника банку. Видана клієнтам сума готівки в той самий день списується з їхніх рахунків.

 Якщо під час перевірки видаткових документів операційним працівником чи касиром будуть виявлені порушення чинних правил їх оформлення, вони повертаються без виконання. Якщо представник клієнта, перераховуючи в приміщенні банку одержану готівку, виявить недостачу, то вона покривається з каси банку і пред’являється претензія на цю суму установі банку, касир якої сформував відповідну пачку та корінець. Надлишок виданої суми повертається до каси банку.

 Підприємства при одержанні готівки повинні вказувати в чеку цілі, на які вони будуть витрачатися, і суму на кожну ціль. Податкові та інші контролюючі органи, комерційні банки періодично перевіряють використання підприємствами одержаних коштів за цільовим призначенням.

Підприємствам надано право здійснювати в певних межах розрахунки між собою та з громадянами готівкою, одержаною в касах банків, та з виторгу. Проте якщо у них є заборгованість перед бюджетом, то готівкові виплати, пов’язані з оплатою праці, здійснюються лише за рахунок коштів, одержаних з кас банків.

 Податкові та інші контролюючі органи, установи банків періодично перевіряють дотримання підприємствами встановлених правил використання готівки з виручки та одержаної в банку для розрахунків між собою та з громадянами, зокрема наявність товарних та касових документів, що підтверджують платіж готівкою, та відсутність заборгованості перед бюджетом.

 

 

Операції банків з векселями.

Однією зі складових вексельного обігу є операції банків з векселями. Традиційно банки надають кредитні, гарантійні, комісійні та консалтингові послуги учасникам вексельного ринку, що робить обіг векселів більш прозорим та цивілізованим. Видача банками фінансових векселів — це окрема тема.

Банки традиційно здійснюють з векселями таки види операції: активні, пасивні, розрахункові, комісійні та довірчі. Для усіх видів операцій притаманні певні фінансові ризики: операційні, курсові, регулятивні тощо. Активні операції потребують відволікання коштів, тому супроводжуються також кредитними ризиками, що пов'язані з можливістю неповернення коштів