+3 8(066) 185-39-18
fПредмет:
Тип роботи:
Курсова робота
К-сть сторінок:
50
Мова:
Українська
інвестиційної та фінансової
діяльностіПрибутки від володіння та реалізаціїЗвіт про фінансові результати: для
графи «Надходження» – рядки 150,
160; для графи «Видаток» – рядки 110,
120, 130 (крім прибутків від
нереалізованої продукції)
Витрати на сплату відсотків060Нараховані витрати на сплату відсотківЗвіт про фінансові результати: рядок 140
Прибуток (збиток) від
операційної діяльності
до зміни в чистих
оборотних активах070Додатна різниця між сумою грошових
надходжень та сумою грошових видатків,
відображених: у рядках 010-060Від’ємний результатЗвіт про рух грошових коштів: рядки 010-060
Зменшення (збільшення) оборотних активів080Зменшення статей оборотних активів Збільшення статей оборотних активівБаланс: рядки 100-140, 160, 170, 180, 200, 210, 250
Зменшення (збільшення) витрат майбутніх періодів 090Зменшення витрат майбутніх періодівЗбільшенняБаланс: рядок 270
Збільшення (зменшення) поточних зобов’язань 100Збільшення поточних зобов’язаньЗменшення поточних зобов’язань Баланс: рядки520, 530, 540, 550, 560, 570, 580, 600, 610
Зменшення (збільшення) доходів майбутніх періодів 110Збільшення доходів майбутніх періодів Зменшення доходів майбутніх періодів Баланс: рядок 630
Грошові кошті від операційної діяльності 120Додатна різниця між сумами надходжень та видатків, відображених за рядками 070-110Від’ємний результат Звіт про рух грошових коштів: рядки 070-110
Оплачені відсотки 130Сплата відсотківБаланс: рядок 610, Звіт про фінансові результати: рядок 140
Податки на прибуток140Сплата податків з прибутку ДТ рахунка 641, Кт рахунків грошових коштів
Чистий рух грошових коштів до надзвичайних подій 150Додатна різниця: рядок 120 – рядок 130 – рядок 140Від’ємний результат Звіт про рух грошових коштів рядки 120, 130, 140
Рух коштів від надзвичайних подій 160Надходження коштів ВидаткиАналітичні дані
Чистий рух коштів від операційної діяльності 170Додатна сума: рядок 150 – 1 – рядок 160Від’ємний результат Звіт про рух грошових коштів рядки 150, 160
Продовження табл. Б. 1.1.
12345
II Рух коштів у результаті інвестиційної діяльності:
Реалізація фінансових інвестицій: 180Надходження грошових коштів від
продажу акцій або біржових
зобов'язань інших підприємств і
часток у капіталі інших підприємствЗміни у статтях балансу 040, 045, 220, 210 за операціями пов’язаними з рухом грошових коштів
Необоротних активів 190Надходження грошових коштів від продажу основних засобів,
нематеріальних активів, інших активів
(крім фінансових інвестицій) Зміни у статтях балансу 030-032, 020, 050, 070, 210 за операціями, що пов’язані з рухом грошових коштів
майнових комплексів200Надходження коштів від продажу дочірніх підприємств Аналітичні дані
Отримані: – відсотки210Надходження відсотків за аванси та позик, наданих іншим сторонам Аналітичні дані
дивіденди 220Надходження дивідендів від акцій інших підприємств Аналітичні дані
Інші надходження 230Повернення авансів, позик та ін. Аналітичні дані
Придбання: – фінансових інвестицій240Придбання акцій або боргових зобов’язань інших підприємствЗміни за статтями балансу 040, 045, 220
- необоротних активів250Придбання основних засобів, нематеріальних активів Зміни за статтями балансу 030-032, 020, 010-012
майнових комплексів 260Придбання дочірніх підприємств, інших господарських одиницьАналітичні дані
Інші платежі 270Виплата авансів, надання позик тощоАналітичні дані
Чистий рух коштів до надзвичайних подій 280Додатна різниця рядків 180-270Від’ємна різниця рядків 180-270Звіт про рух грошових коштів: рядки 180-270
Рух коштів від надзвичайних подій 290Надходження або видатки коштів від надзвичайних подій Аналітичні дані
Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності300Додатна сумаВід’ємний результат Звіт про рух грошових коштів: рядок280+ рядок 290
III Рух коштів у результаті фінансової діяльності
Надходження власного капіталу 310Розміщення акцій тощоЗміни за статтями балансу 300, 310, 320, 330, 360, 370, 590
Отримані позики 320Утворення боргових зобов’язань Зміни за статтями балансу 440, 450, 500
Інші надходження 330Інші надходження від фінансової діяльностіАналітичні дані
Погашення позик340Виплата за позикамиБаланс рядки: 500, 510
Сплачені дивіденди350Суми дивідендів, сплачені грошовими коштами Звіт про власний капітал: рядок 140
Інші платежі360Викуплення акцій, орендна плата за фінансовою орендою Аналітичні дані
Чистий рух коштів до надзвичайних подій 370Додатна різницяНегативна різницяЗвіт про рух грошових коштів: рядки 310-360
Рух коштів від надзвичайних подій 380Надходження коштів Видаток коштівАналітичні дані
Чистий рух коштів від фінансової діяльності 390Додатна сумаВід’ємний результатСума рядків 370 та 380 звіту про рух грошових коштів
Чистий рух коштів за звітний період 400Додатна сумаВід’ємний результатЗвіт про рух грошових коштів: сума рядків 170, 300, 390
Залишок коштів на початок року410Залишок за балансомБаланс: рядки 230, 240
Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів420Сума збільшення Сума зменшення Аналітичні дані
Залишок коштів на кінець року430Додатна сумаВід’ємний результатЗвіт про рух грошових коштів: сума рядків 400, 410, 420
Схема звіту про рух грошових коштів за прямим методом
Табл. Б.1.2.1.
Продовження табл.
Таблиця Б.1.2.2.
Схема звіту про рух грошових коштів за непрямим методом
Додаток В
Таблиця. В.2.1.
Звіт про рух грошових коштів (за прямим методом) за 2015 рік
СтаттяКод рядкаЗа звітний періодЗа аналогічний період попереднього року
1234
I. Рух коштів у результаті операційної діяльності
Надходження від: 3000757861553056
Реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)
Повернення податків і зборів30053019430519
у тому числі податку на додану вартість30063019430519
Цільового фінансування301000
Надходження від отримання субсидій, дотацій301100
Надходження авансів від покупців і замовників3015308120230989
Надходження від повернення авансів302000
Надходження від відсотків за залишками коштів на поточних рахунках302500
Надходження від боржників неустойки (штрафів, пені) 303500
Надходження від операційної оренди304000
Надходження від отримання роялті, авторських винагород304500
Надходження від страхових премій305000
Надходження фінансових установ від повернення позик305500
Продовження табл. В. 2. 1.
Інші надходження3095458265
Витрачання на оплату: 3100-776358-562078
Товарів (робіт, послуг)
Праці3105-69625-80579
Відрахувань на соціальні заходи3110-33460-34342
Зобов'язань з податків і зборів3115-71736-35279
Витрачання на оплату зобов'язань з податку на прибуток31160-1181
Витрачання на оплату зобов'язань з податку на додану вартість3117-661530
Витрачання на оплату зобов'язань з інших податків і зборів311800
Витрачання на оплату авансів3135-95332-85125
Витрачання на оплату повернення авансів314000
Витрачання на оплату цільових внесків314500
Витрачання на оплату зобов’язань за страховими контрактами315000
Витрачання фінансових установ на надання позик315500
Інші витрачання3190-10598-4697
Чистий рух коштів від операційної діяльності31953952412729
II. Рух коштів у результаті інвестиційної діяльності
Надходження від реалізації: 320000
фінансових інвестицій
необоротних активів320501
Надходження від отриманих: 321500
відсотків
Продовження табл. В. 2. 1.
дивідендів322000
Надходження від деривативів322500
Надходження від погашення позик323000
Надходження від вибуття дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці323500
Інші надходження325000
Витрачання на придбання: 325500
фінансових інвестицій
необоротних активів3260-12947-2898
Виплати за деривативами327000
Витрачання на надання позик327500
Витрачання на придбання дочірнього підприємства та іншої господарської одиниці328000
Інші платежі3290-1764-1220
Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності3295-14711-4117
III. Рух коштів у результаті фінансової діяльності
Надходження від: 330000
Власного капіталу
Отримання позик330500
Надходження від продажу частки в дочірньому підприємстві331000
Інші надходження334000
Витрачання на: 334500
Викуп власних акцій
Продовження табл. В. 2. 1.
Погашення позик3350133624371
Сплату дивідендів335500
Витрачання на сплату відсотків3360-2628-9171
Витрачання на сплату заборгованості з фінансової оренди336500
Витрачання на придбання частки в дочірньому підприємстві337000
Витрачання на виплати неконтрольованим часткам у дочірніх підприємствах337500
Інші платежі339000
Чистий рух коштів від фінансової діяльності3395-15990-13542
Чистий рух грошових коштів за звітний період34008823-4930
Залишок коштів на початок року340579126322
Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів341083336520
Залишок коштів на кінець року3415250687912