Курс лекцій з предмету "Фінанси підприємств"

Предмет:

Фінанси

Тип роботи:

Навчальний посібник

К-сть сторінок:

179

Мова:

Українська

Оцінка:

його забезпечення.

Кредитний договір, як правило, містить такі розділи:

І. Загальні положення.

II. Права та обов'язки позичальника.

Ш. Права та обов'язки банку.

IV. Відповідальність сторін.

V. Порядок вирішення спорів.

VI. Термін дії договору.

VII. Юридичні адреси сторін.

І. Загальні положення: найменування сторін; предмет договору — вид кредиту; сума й розмір відсоткової ставки; умови забезпечення виконання зобов'язань за кредитом (застава, гарантія, поручительство); порядок надання та погашення кредиту; порядок нарахування й сплати відсотків за кредит.

ІІ. Права та обов’язки позичальника

2.1. Права підприємства-позичальника:

1) вимагати від банку кредит в обсягах і в термін, зазначений в договорі;

2) достроково погасити заборгованість (за наявності фінансових можливостей);

3) розірвати договір у разі невиконання банком умов договору.

2.2. Обов'язки підприємства-позичальника:

1) використовувати отриманий кредит на цілі, обумовлені договором;

2) повернути наданий кредит в обумовлений термін;

3) своєчасно сплачувати банку відсотки за користування кредитом;

4) своєчасно надавати банку баланс та інші документи для здійснення контролю за позикою;

5) забезпечити достовірність відомостей, наданих для отримання кредиту, і можливість контролю за його використанням;

6) інформувати банк про зміни організаційно-правової форми підприємства;

7) інше (згідно з договором).

ІІІ. Права та обов’язки банку

3.1. Права банку:

1) проводити перевірку забезпеченості наданого кредиту і його цільового використання;

2) припиняти видачу нових позик і пред'являти претензії щодо раніше наданих у разі порушення підприємством умов кредитного договору, а також виявлення недостовірної звітності, недоліків у веденні бухгалтерського обліку, затримки сплати відсотків за кредит;

3) стягувати з підприємства за пролонгацію кредиту відповідну комісійну винагороду;

4) переглядати відсоткові ставки за користування кредитом у разі зміни рівня облікової ставки НБУ;

5) здійснювати нарахування і стягнення компенсації за невикористаний кредит (за офіційної відмови підприємства від кредиту чи його частини протягом терміну дії договору).

3.2. Обов'язки банку:

1) надавати підприємству кредит в обсягах і у строки, обумовлені договором;

2) інформувати підприємство про факти і причини дострокового стягнення банком кредиту;

3) інформувати підприємство про зміни у нормативних актах з питань кредитування і розрахунків, унесених рішенням Національного банку.

IV. Відповідальність сторін

У разі порушення підприємством узятих на себе зобов'язань банк може:

1 ) припинити подальшу видачу кредиту;

2) вимагати його дострокового повернення;

3) зменшувати суму кредиту, обумовлену договором;

4) збільшувати відсоткову ставку за кредит;

5) за несвоєчасне повернення кредиту й відсотків стягувати пеню у розмірі, обумовленому договором, але не більше двократного розміру офіційної облікової ставки НБУ.

Порядок погашення кредиту - це спосіб погашення основної його суми нарахованих відсотків.

При проведені фінансових розрахунків розрахунок здійснюється по простим та складним відсоткам :

при простих відсотках

S=P(1+in) , грн., (8.2)

де S- сума до повернення , грн.;

P- сума позики, грн.;

i- процентна ставка ;

n-період нарахування.

складних відсотках

S=P(1+i)n грн.. (8.3)

Сума нарахованих відсотків знаходиться за формулою

I= S-P, грн., (8.4)

У практиці термін надання кредиту за умови річних відсотків може бути менше 1 року при цьому

n=t/Y, (8.5)

де t-кількість місяців або днів;

Y- кількість місяців у році (12) або днів у році (360,365(366)).

Наприклад:

Розрахувати суму до повернення , якщо кредит взято під 10 % річних на 2 місяця. Сума кредиту 2000 грн., відсотки прості.

S=P(1+in)= 2000(1+2/12*0,1)=2033,33 грн.

Кредит погашають повністю після закінчення терміну кредитної угоди або поступово, частинами. Відсоток нараховується на суму непогашеного кредиту.

За способом погашення позики можуть бути:

1) до запитання (на вимогу банку);

2) у відповідний термін;

3) з довгостроковим погашенням;

За характером погашення:

1) Дисконтні - утримання позикового відсотку (дисконт) під час видачі кредиту. Законодавством України видачу дисконтних позик заборонено.

2) позики які погашаються поступово;

3) погашаються одноразовим платежем після закінчення терміну позики;

4) амортизаційні - здійснюється поступово виплата основного боргу та відсотків рівномірними внесками;

5) інші способи погашення, які визначаються у кредитному договорі.

-2-

Банківський кредит класифікують за такими ознаками:

1) цільова направленість;

2)термін кредиту (короткотерміновий, середньо-терміновий, довготерміновий);

3) вид відсоткової ставки;

4) валюта кредиту (національна, іноземна валюта);

5) види обслуговування.

Залежно від мети кредит може надаватися на:

фінансування оборотного капіталу;

фінансування основного капіталу;

викуп приватизованого підприємства.

Українське законодавство забороняє надавати кредити на покриття збитків від господарської діяльності, на формування і збільшення статутних фондів банків, для винесення платежів у бюджет і позабюджетні фонди.

Не можуть отримати кредити підприємства:

проти яких порушена справа про банкрутство (крім кредитування заходів фінансової санації);

під укладені ними контракти, які не передбачають захисту позичальника від можливих втрат, пов'язаних із затримками в