Організація проведення розрахунків з використанням платіжних карток Радомишльського АППБ «Аваль»

З урахуванням загальносвітової тенденції витиснення з платіжного обороту не тільки готівки, але і чеків, привабливість електронних платіжних карт для банків полягає в підвищенні його конкурентного потенціалу, росту авторитету як учасника інноваційних процесів. Крім цього, операції по банківських картках відносяться до числа найбільш дохідних видів банківської діяльності. У середньому доход на одиницю витрат у картковому бізнесі вище, ніж по інших видах операцій. У теж час у даному сегменті банківських послуг уже сьогодні спостерігається серйозна конкуренція банків, тим більше що даний бізнес вимагає великих фінансових інвестицій. Таким чином, створення конкурентноздатної й ефективної системи електронних платежів з використанням пластикових карток припускає проведення банком серйозного економічного аналізу можливих результатів її застосування. 

Радомишльський АППБ «Аваль» першим в Україні приступив до масового випуску пластикових карт у 1996 році. У 2012 році банк надає найбільш повний комплекс послуг клієнтам по пластикових картах. За підсумками роботи в 2011 році Радомишльський АППБ «Аваль» став першим українським банком, що переборов мільйонний рубіж емісії платіжних карт, і міцно закрепили за собою лідерство на ринку карткових продуктів: банк контролює 40% ринку пластикових карт проти 35% у 2010 році. На сьогоднішній день банк має саму широку мережу обслуговування платіжних карт. 

Високі показники емісійної і еквайрингової діяльності Радомишльського АППБ «Аваль» роблять більш важливим і значимим проведення економічного аналізу ефективності електронних платіжних карт банку. З цією метою в дипломній роботі приводиться розрахунок рівня прибутковості і рентабельності «карткового бізнесу». У дипломній роботі застосований метод поділу доходів і витрат банку на прямі і непрямі. При цьому важливо виділення в загальній структурі витрат капітальні і некапітальні. 

При розрахунку рівнів прибутковості і рентабельності застосовується показник некапітальних витрат. До них відносяться витрати, що лягають на собівартість платіжної системи, тобто виникаючі при її щоденній експлуатації. Саме вони визначають рівень витрат на зміст організації і визначають конкретну суму витрат за визначений часовий період. Відношення ж величини капітальних витрат до рівня рентабельності показує строк окупності всього проекту, устаткування й інших капітальних вкладень.

Також у дипломній роботі проведене виділення доходів і витрат банку по видах діяльності. Зокрема, виділяється аналіз використання міжнародних платіжних карток (емісійні і еквайринговие операції з картками VISA, Europay International і ін.), оцінка результатів упровадження зарплатних пластикових проектів і корпоративних карт, використання банкоматів.

Проведений аналіз підтвердив припущення про досить високий рівень прибутковості і рентабельності даного бізнесу. За підсумками 2011 року сукупний доход Радомишльського АППБ «Аваль» по операціях із пластиковими картками склав 2150,4 млн. грн. при показнику сукупних витрат на рівні 1255,0 млн. грн. Таким чином, загальний прибуток від використання пластикових карт Радомишльського АППБ «Аваль» у 2010 році склав 895,4 тис. грн. чи з розрахунку 28 грн. на одну картку. Рівень рентабельності склав 71%, що є дуже високим показником. 

Проведена в дипломній роботі оцінка економічної ефективності банкоматів, використовуваних при обслуговуванні зарплатних проектів і корпоративних карт підприємства-клієнтів банку, показала, що їхня прибутковість у 2011 році для Радомишльського АППБ «Аваль» склала 88,2 тис. грн., при рівні рентабельності 49,9%.

Розрахункові економічні показники по вищевикладених принципах, показують, що основним джерелом доходів для банку є непрямі доходи від використання залишків засобів клієнтів на рахунках у його ресурсній базі.

Грамотний менеджмент, маркетинг, інформатизаційна й інноваційна політика керівництва банку дозволили досягти високого рівня рентабельності «карткового бізнесу» у банку, що створює позитивні передумови для подальшого його розвитку і підвищення загального рівня прибутковості Радомишльського АППБ «Аваль». 

Створення розгалуженої торгово-сервісної мережі, що приймає до обслуговування пластикові картки Радомишльського АППБ «Аваль», шляхом установлення POS-терміналів і збільшення числа активних крапок і, відповідно, числа чинених транзакцій, є пріоритетною задачею банку в даному напрямку. Розширення можливостей застосування самих пластикових карт створить додаткові зручності для клієнтів банку, що у свою чергу підвищить емісійні показники Радомишльського АППБ «Аваль».

 

 

1. Закон України "Про банки та банківську діяльність" від 01.01.2011 р. //Урядовий кур’єр – 17 січня – 2011 р. – №8.

2. Інструкція " Про відкриття банками рахунків у національній та іноземній валюті": Затв. Постановою Правління НБУ 18. 12. 98 № 527. - К., 1998. - 47 с.

3. Інструкція "Про порядок регулювання та аналіз діяльності комерційних банків": Затв. Постановою Правління НБУ 14. 04. 98 № 141. - К., 1998. - 69 с.

4. Інструкція № 7 "Про безготівкові розрахунки в господарському обороті України": Затв. Постановою Правління НБУ 02. 08. 96 № 204. - К., 1996. - 73 с.

5. Банки и банковские операции: Учебник для вузов / Е.Ф. Жуков, Л.М. Максимова, О.М. Маркова и др.: Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997. - 471 с.

6. Банковская энциклопедия / Под ред. С.И. Лукаш, Л.А. Малютиної. - Днепропетровск: Баланс-Аудит, 1994. - 246 с.

7. Банківська енциклопедія / За ред. д-ра екон. Наук, проф. А.М. Мороза. - К.: Ельтон, 1993. - 328 с.

8. Банковский портфель - 1 / Под ред. Ю.М. Коробова, Ю.Б. Рубина, В.И. Солдаткина. - М.: Сомитекс, 1994. - 746 с.

9. Банковский портфель - 2 / Под ред. Ю.М. Коробова, Ю.Б. Рубина, В.И. Солдаткина. - М.: Сомитекс, 1994. - 752 с.

10. Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Биржевої центр, 1992. - 432 с. 

11. Банковское дело: Справочное пособие / Под ред. Ю.А. Бабичевої. - М.: Экономика, 1993. - 396 с.

12. Банковское дело: Справочное пособие / М.Ю. Бабичев, Ю.А. Бабичева, О.В. Трохова и др.: Под ред. Ю.А. Бабичевої. - М. Экономика, 1994. - 346 с.

13. Банковское дело: Учебник / Под ред. проф. Л.П. Кроливецкої. - М.: Финанси и статистика, 1995. - 480 с.

14. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учеб. Для вузов. - М.: Изд. корп. "Логос", 2000. - 344 с.

15. Васюренко О. Банківські операції: Навч. посібник. - К.: Товариство "Знання", КОО, 2010. - 243 с.

16. Гавальда К., Стуфле Ж. Банковское право (Учреждения-Счета-Операции-Услуги): Пер. с фр. / Под ред. В.Я. Лисняка. - М.: АО "Финстатинформ", 1996. - 566 с.

17. Гладких Д. Банківські доходи, витрати і ціна послуг у 1998 - 2000 роках // ВНБУ. - № 7. - с. 18-20.

18. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика / Э.Дж. Долан и др. - М.: Туран, 1991. - 448 с.

19. Деньги, кредит, банки: Справочное пособие / Под общ. ред. Г.И. Кравцової. - Минск: Меркованне, 1994. - 270 с.

20. Калина А.В., Кощеев А.А. Работа современного коммерческого банка: Учеб.-метод. пособие. - К.: МАУП, 1997. - 224 с.

21. Кириченко О. Банківський менеджмент: Навч. посіб. Для вищ. навч. закл. / О. Кириченко, І. Гіленко, А. Ятченко. - К.: Основи, 2000. - 671 с.

22. Кочетков В.Н. Анализ банковскої деятельности: теоретико-прикладної аспект: Монография. - К.: МАУП, 2000. - 192 с.

23. Кочетков В.Н. Анализ кредитоспособности клиентов. Кредитние риски: Учеб.-метод. пособие. - К. УФИМБ, 1995. - 16 с.

24. Кочетков В.Н. Основи управления современним коммерческим банком: Учеб. пособие. - К.: МАУП, 1998. - 72 с.

25. Кочетков В.Н. Управление коммерческим банком: функциональние органи и организационная структура: Учеб. пособие. - К.: УФИМБ, 1995. - 42 с.

26. Кочетков В.Н., Омельченко А.В. Основи экономического анализа банковскої деятельности. - К.: УФИМБ, 1998. - 168 с.

27. Лебедев Е.А. Денежно-кредитная система в период перехода к риночної экономике. - Л.: ЛФЕИ, 1991. - 48 с.

28. Липис А., Маршалл Т., Линкер Я. Электорнная система денежних расчетов: Пер. с англ. - М.: Финанси и статистика, 1988. - 269 с.

29. Мирун Н.И., Герасимович А.М. Банковское обслуживание предприятий и населения. - К.: Нац. акад. упр., 1996. - 278 с.

30. Общая теория денег и кредита: Учебник для вузов / Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1998. - 359 с.

31. Основи банковского дела / Под ред. А.Н. Мороза. - К.: Либра, 1994. - 330 с.

32. Остапишин Т.П. Основи банківської справи: Курс лекцій. - К.: МАУП, 2000. - 112 с.

33. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческих банка. - М.: Финанси и статистика, 1996. - 272 с.

24. Панова Г.С. Банковское обслуживание частних лиц. - М.: АО ДИС, 1994. - 352 с.

25. Рид Э., Коттер Р., Гилл Э., Смит Р. Коммерческие банки: Пер. с англ. - М.: Прогресс, 1983. - 499 с.

30. Савлук М.І., Мороз А.М., Коряк А.М. Вступ до банківської справи. - К.: Лібра, 1998. - 224 с.

31. Савлук М.І., Мороз А.М., Пуховкіна М.Ф. Гроші та кредит. - К.: Либідь, 1992. - 330 с.

32. Усоскин В.М. Современний коммерческий банк: управление и операции. - М.: Всё для Вас, 1993. - 330 с.

33. Черкасов В.Е. Финансовий анализ в коммерческом банке. - М.: ИНФРА-М, 1995. - 272 с.

34. Шевченко Р.І. Банківські операції: Навчально-методичний посібник для самостійного вивчення дисципліни. - К.: КНЕУ, 2010. - 160 с.

35. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Финансы. – М.: 1998.