План створення підприємства, яке функціонує в сфері торгівлі паливо-мастильними матеріалами

Директор 800 1 800

Інженер-технолог 600 1 600

Бухгалтер 600 1 600

Оператор 300 3 900

Касир 350 2 700

Всього - 8 3600

 

За результатами таблиці 4 місячний фонд оплати праці складатиме 4950 грн.

ФОПміс. =3600+ (3600•0, 375) = 4950 грн.

 

 

Для того щоб довести фінансову доцільність реалізації проекту створення АГНКС потрібно спрогнозувати обсяг грошових ресурсів для започаткування бізнесу. Такий прогноз здійснимо шляхом складання ряду фінансових документів господарської діяльності.

План грошової виручки (див. Додаток 2).

При розробці даного плану враховувались такі дані:

Ціна реалізації, грн. /л. :

Для бензину – 1, 8.

Для дизельного пального – 1, 45.

Для газу за 1 балон – 30.

Ціна закупівлі, грн. /л. :

Для бензину – 1, 3.

Для дизельного пального – 1, 1.

Для газу за 1 балон – 10, 67.

Середній об’єм заправки 20 л., а для газу 2 балони.

Кількість автомобілів в годину:

Для бензину – 3.

Для дизельного пального – 2.

Для газу за 1 балон – 1.

Враховувалась сезонність продажу.

Місячний ФОП – 4950 грн.

Система оподаткування – загальна.

Вартість електроенергії, яка використовується на виробництво 1 м3 зжатого газу або на 1 л. пального – 0, 04 грн.

Вартість 1 м3 природного газу, який подається по трубі на АГНКС – 0, 28 грн.

Вартість водопостачання і водовідведення за 1 м3 – 1, 62 грн.

Амортизація в місяць – 24 170 грн.

Прогнозний баланс на рік виглядатиме таким чином.

Баланс

 

Таблиця 5

Активи, тис. грн. Пасиви тис. грн. 

Основні засоби 2019, 87 Власний капітал 266, 45

Амортизація 290, 0 Залучений капітал 2100, 75

Оборотні фонди 57, 33

Всього 2367, 2 Всього 2367, 2

 

Структура основних фондів (ОФ) виглядатиме таким чином:

пасивні ОФ – приміщення 159 870 грн., меблі – 19 000 грн.

активні ОФ, а саме МГАЗС – 4 (малогабаритна АЗС на 4 пости) – 959 220 грн. ; АГНКС М-45М (заправка зжатим газом) – 870 780 грн. і 2 персональних комп’ютери – 11 000 грн.

Амортизацію нараховуємо податковим методом згідно П (с) БО №7:

Приміщення – 5%.

Меблі та комп’ютерна техніка – 25%.

Обладнання – 15%.

Оборотні фонди в свою чергу складатимуться з:

Запаси (20% 1-го місяця початку роботи) - 27 332 грн.

Гроші та їх еквіваленти – 30 000 грн.

Необхідне обладнання

Для створення АГНКС ми плануємо придбати МГАЗС – 4 за 959 220 грн. і АГНКС М-45М по ціні 870 780 грн. Ціна даного обладнання включає вартість проекту прив’язки в сумі 39 967, 5 грн., будівельно-монтажних робіт – 79935 грн. та пусконалагоджувальних робіт – 39 967, 5 грн.

Основні технічні характеристики обладнання.

 

Таблиця 6

АГНКС М-45М МГАЗС-4

Умовна продуктивність по кількості заправок за добу 45-100 150-200

Споживча електрична потужність, кВт 40 50

 

В зв’язку з тим, що газ надходить на АГНКС М-45М по трубі, то для її функціонування не потрібно автомобіль і цистерни на зберігання і транспортування природного газу, що суттєво полегшує роботу в сфері закупівлі сировини і матеріалів.

При влаштуванні АГНКС нами повинні бути дотримані вимоги безпеки. Зона безпеки – це відстань від колонок, труб резервуарів до найближчих будівель – 60-30 м. Таким чином з одного боку заправної станції через дорогу знаходяться житлові будинки до яких відстань становить 40 м., а з іншої сторони заправки знаходиться чисте поле. Отже, проблем з безпекою облаштування АГНКС не передбачається.

 

Щоб проаналізувати передбачений рівень прибутковості підприємства ТзОВ “Октан” проведемо аналіз його беззбитковості. При цьому, перш за все, визначаємо розмір виручки на 1 літр (балон) пального:

В1л/б= Цр – Цз,

де Цр – ціна реалізації, грн.

Цз – ціна закупівлі, грн.

Для бензину 1, 8 – 1, 3=0, 5 грн.

Для дизельного пального 1, 45 -1, 1=0, 35 грн.

Для 1 балону газу 30 – 10, 67=19, 33 грн.

Питома вага продаж продукції.

 

Таблиця 7

Бензин ДП Газ

Питома вага продаж в загальному обсязі, % 51, 35 27, 26 21, 39

 

Рівень беззбитковості визначаємо за формулою:

Рб= Σ ПВ/В1л/б,

де Σ ПВ – сума постійних витрат (заробітна плата, амортизація, експлуатація та інше).

Постійні витрати становлять 362 720 грн.

Отже, для бензину Рб=362 720•0, 5135/0, 5=372 513 л.

Для дизельного пального Рб=362 720•0, 2726/0, 35=282 507 л.

Для зжатого газу Рб=362 720•0, 2139/19, 33= 4 013 балонів.

Підрахуємо обсяг загального продажу продукції, що забезпечить рівень беззбитковості: