Портал образовательно-информационных услуг «Студенческая консультация»

  
Телефон +3 8(066) 185-39-18
Телефон +3 8(093) 202-63-01
 (093) 202-63-01
 studscon@gmail.com
 facebook.com/studcons

<script>

  (function(i,s,o,g,r,a,m){i['GoogleAnalyticsObject']=r;i[r]=i[r]||function(){

  (i[r].q=i[r].q||[]).push(arguments)},i[r].l=1*new Date();a=s.createElement(o),

  m=s.getElementsByTagName(o)[0];a.async=1;a.src=g;m.parentNode.insertBefore(a,m)

  })(window,document,'script','//www.google-analytics.com/analytics.js','ga');

 

  ga('create', 'UA-53007750-1', 'auto');

  ga('send', 'pageview');

 

</script>

Аналіз фінансового стану підприємства ТОВ "Фоззі-Н"

Предмет: 
Экономика предприятия
Тип работы: 
Дипломна робота
К-во страниц: 
93
Язык: 
Українська
Оценка: 

прогнозованих змін фінансових результатів діяльності ТОВ «ФОЗЗI-Н» проведемо розрахунок очікуваного прибутку підприємства та співставимо з фінансовими результатами, які можна очікувати без впровадження даних заходів.

Виробнича програма випуску нової продукції в ТОВ «ФОЗЗI-Н» наводиться в таблиці 3.5.
 
Таблиця 3.5
Виробнича програма випуску нової продукції ТМ Премія в ТОВ «ФОЗЗI-Н» 
Продукція Премія Од. вим Виробництво Ціна без ПДВ, грн. Чиста виручка від реалізації, тис. грн. 
Сирок дитячий 200 г тис. шт. 1345 5, 50 7398
Молоко 200 г тис. шт. 2894 2, 50 7235
Кефір 200 г тис. шт. 2152 2, 80 6026
Адедофільне молоко 200 г тис. шт. 2055 3, 00 6165
Всього: 26823
 
Ціна на нову продукцію визначена на основі планової рентабельності на рівні 28% за всіма видами продукції.
Обсяг збуту нової продукції (на основі експертного прогнозування обсягів збуту) запланований на плановий рік в розмірі 26823 тис. грн.
Собівартість реалізованої продукції (за складеними калькуляціями за видами продукції) визначена в таблиці.
 
Таблиця 3.6
Собівартість виробництва нової продукції ТМ Премія в ТОВ «ФОЗЗI-Н» 
Продукція Премія Од. вим Виробництво Собівартість, грн. Собівартість всього, тис. грн. 
Сирок дитячий 200 г тис. шт. 1345 3, 96 5326 
Молоко 200 г тис. шт. 2894 1, 8 5209 
Кефір 200 г тис. шт. 2152 2, 016 4338 
Адедофільне молоко 200 г тис. шт. 2055 2, 16 4439
Всього: 19313
 
Собівартість виробництва нової продукції становить 19313 тис. грн.
Розрахунок планового прибутку від реалізації нової продукції здійснено в таблиці 3.7
 
Таблиця 3.7
Планово-економічні показники виробництва і збуту нової продукції ТМ Премія
Продукція Премія Од. вим Обсяг вироб-ництва Ціна од. продук-ції без ПДВ, грн. Чиста виручка від реалізації, тис. грн. Собіва-ртість од. проду-кції, грн. Собівар-тість
всього, тис. грн. Валовий прибуток, тис. грн. 
Сирок дитячий 200 г тис. шт. 1345 5, 50 7398 3, 96 5326 2071
Молоко 200 г тис. шт. 2894 2, 50 7235 1, 8 5209 2026
Кефір 200 г тис. шт. 2152 2, 80 6026 2, 016 4338 1687
Адедофільне молоко 200 г тис. шт. 2055 3, 00 6165 2, 16 4439 1726
Всього: 26823 19313 7510
 
Отже, за розрахунками, плановий валовий прибуток від реалізації нової продукції становитиме 7510 тис. грн.
Головною задачею відділу збуту є дотримання планових показників збуту та цінових параметрів. З цією метою річний план керівником відділу збуту має бути розподілений за місяцями, враховуючи сезонні коливання обсягу продаж.
В подальшому стратегія підприємства має бути спрямована на щорічне зростання обсягів реалізації дитячого харчування як мінімум на 7%.
План чистих грошових надходжень представлено в таблиці 3.8.
 
Таблиця 3.8
Динаміка грошових надходжень в ТОВ «ФОЗЗI-Н» в 2009-2013 рр. 
  2011 рік 2012 рік 2013 рік 2014 рік 2015 рік
Валовий прибуток, тис. грн. 7510 8036 8598 9200 9844
 
Для впровадження виробничої лінії по виробництву широкої лінійки дитячого молочного харчування мають місце додаткові витрати:
-обладнання: 735 тис. грн.
-ведення в експлуатацію, навчання персоналу: 100 тис. грн.
Розрахуємо додаткові витрати, пов’язані з організацією технологічного процесу виробництва нової продукції
Витрати за рік на функціонування проектної команди:
1. Заробітна плата 1*2500 + 3*1800 = 7900, 0 грн.
2. Нарахування на заробітну плату (38, 0%)  3002, 0 грн.
3. Загальновиробничі витрати (80% від заробітної плати без нарахувань, куди ввійшли витрати на відрядження, електроенергія, податки, банківські послуги) 6320, 00 грн.
Всього в місяць 17222, 0грн.
Всього в рік 206664, 0 грн. або 206, 7 тис. грн.
Витрати на створення власної сировинної бази (аренда, матеріальні витрати, витрати на оплату праці, соц. заходи, амортизація і інші операційні витрати) для нової продукції плануються в розмірі 22, 4 тис. грн.
Всього витрати на впровадження нової продукції: 1064 тис. грн.
Джерелом інвестування виступають власні фінансові ресурси – нерозподілений прибуток звітного року.
При цьому, з проведених розрахунків видно, що інвестиційні витрати окупляться на початку першого року реалізації проекту.
Інформаційною базою керування підприємством є прогнозована фінансова звітність.
Прогноз фінансових результатів ТОВ «ФОЗЗI-Н» виконано в таблиці 3. 9.
При прогнозуванні фінансових результатів використовувались наступні припущення:
1. Дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) підприємство планує збільшити на 100%, а також на обсяг виручки від реалізації дитячого харчування в мережі супермаркетів (26823 тис. грн.). Підставою для цього припущення є динаміка продажу продукції за останні 3 роки: 152% та 102% відповідно.
Чистий доход: 3 853 660* 100% + 26823 = 7 734 143 тис. грн.
 
Таблиця 3. 9
Прогнозування фінансових результатів ТОВ «ФОЗЗI-Н» на 2011 рік
Показники 2010 рік, тис. грн. Зміна План 2011 рік, тис. грн. 
 
Чистий дохід (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) 3 853 660 3
CAPTCHA на основе изображений