Кримінально-правова характеристика шахрайства з фінансовими ресурсами

Актуальність теми. У сучасних умовах шахрайство з метою заволодіння фінансовими ресурсами створює серйозну загрозу розвитку фінансових інституцій нашої держави, наносить вагомі збитки кредитним установам, банкам, виконавчим органам влади, місцевого самоврядування та державі в цілому. У боротьбі з цими правопорушеннями повинні бути максимально задіяні правоохоронні та інші державні органи.

При цьому важлива роль приділяється криміналістичному забезпеченню розслідування такого виду злочину у сфері господарської діяльності, як шахрайство з фінансовими ресурсами.

Актуальність теми роботи обумовлена й значною кількістю шахрайств з фінансовими ресурсами. Так, за статистичними даними МВС України 2009 року було вчинено 538 шахрайств з фінансовими ресурсами; 2010 року – вчинено 531 злочин, передбачений ст. 222 Кримінального кодексу України; 2011 року – 755 злочинів. Тому ситуація щодо стану й динаміки злочинності у сфері шахрайств з фінансовими ресурсами є загрозливою, вимагає рішучих заходів протидії. 

Генеральний департамент банківського нагляду Національного банку України звертає особливу увагу на необхідність дотримання банками та іншими кредитними установами рекомендацій Групи з розробки фінансових заходів боротьби з відмиванням грошей (FATF), які визначають основні ознаки підозрілих і потребуючих підвищеної уваги банківських операцій щодо запобігання відмиванню грошей та банківського шахрайства, які мають бути розроблені на їх підставі.

Проте виклики злочинності третього тисячоліття вимагають нових підходів. Це стосується й шахрайства з фінансовими ресурсами. Враховуючи вагомість наукових напрацювань щодо протидії господарським злочинам, вважаємо доцільним розглянути криміналістичну характеристику шахрайства з фінансовими ресурсами за сучасних умов кредитно-фінансових відносин та удосконалених засобів, методів злочинної діяльності, сформулювати основні напрями розслідування вказаного виду злочину. 

Враховуючи вищенаведене, даний напрямок дослідження потребує першочергового розроблення та впровадження результатів дослідження до практичної діяльності органів внутрішніх справ та податкової міліції, які провадять досудове слідство у справах про шахрайство з фінансовими ресурсами.