Методичні вказівки для складання бізнес-плану новостворюваного підприємства

justify;">(5)*3600Необхідний обсяг продукції, кг (л)

(6)*(4)/1000Ціна, грн./кг(л)Сума, грн.

(7)*(8)

123456789

1.Алкогольні напоїУОБ “Міріса”1001,9068406846,404377,60

2.АпельсиниУОБ. “Міріса”1000,10360362,80100,80

3.БаликУОБ “Україна”300,259002714,40388,80

4.БананиУОБ. “Міріса”2000,10360723,20230,40

5.БорошноУОБ “Україна”1000,4014401441,60230,40

6.БурякУОБ “Україна”250,051804,50,803,60

7.Гриби маринованіУОБ “Україна”500,0518093,2028,80

8.ІзюмУОБ. “Міріса”100,051801,812,0021,60

9.Ікра червонаУОБ “Україна”150,103605,480,00432,00

10.Ікра чорнаУОБ “Україна”150,103605,4152,00820,80

11.КаваУОБ “ Міріса ”100,85306030,620,00612,00

12.КапустаУОБ “Україна”300,051805,40,965,18

13.КартопляУОБ “Україна”1000,15540540,9651,84

14.КетчупУОБ “Україна”400,2072028,84,16119,81

15.КівіУОБ. “Міріса”1000,10360365,60201,60

16.КовбасаУОБ “Україна”1000,20720729,60691,20

17.Крабові паличкиУОБ “Міріса”700,1036025,212,00302,40

18.КуркаУОБ “Україна”2000,155401084,40475,20

19.ЛимониУОБ. “Міріса”1000,25900903,20288,00

20.МайонезУОБ. “Міріса”100,051801,83,205,76

21.Мінеральна водаУОБ. “Міріса”1000,5018001800,80144,00

22.МоркваУОБ “Україна”300,051805,41,608,64

23.МорозивоАТ “Рудь”1500,4014402164,00864,00

24.ОгіркиУОБ “Україна”800,1036028,83,60103,68

25.ОкорокаУОБ “Україна”1500,10360544,64250,56

26.ПивоУОБ. “Міріса”2000,4014402881,92552,96

27.ПомідориУОБ “Україна”500,10360184,4079,20

28.РибаУОБ “Україна”1500,10360544,80259,20

29.СвининаУОБ “Україна”1200,2072086,46,40552,96

30.СирУОБ “Україна”1000,207207210,40748,80

31.Сіль та інші спеціїУОБ “Україна”30,8028808,640,403,46

32.СметанаУОБ “Україна”800,2072057,64,80276,48

33.СокиУОБ. “Міріса”1500,5519802973,04902,88

34.Тістечка, шт.УОБ “Україна”, Ж. конд. ф-ка10,259009000,48432,00

35.ТортиУОБ “Міріса”1500,15540819,60777,60

36.ХлібХлібзавод № 2, 32013600720,8863,36

37.ЦукорУОБ “Україна”300,70252075,61,36102,82

38.ЧайУОБ “ Міріса ”100,30108010,816,00172,80

39.Чіпси, пакетівУОБ. “Міріса”10,259009002,001800,00

40.ШоколадУОБ. “Міріса”800,702520201,616,003225,60

41.Яйця, шт.УОБ “Україна”10,103603600,2072,00

42.ЯловичинаУОБ “Україна”1000,10360366,00216,00

43.Інші продукти*різні—————500,00

Разом—————21496,78

________________________

Пояснення: Ікуп – індекс купівельності; визначається (для кожного продукту) відношенням кількості клієнтів, що купуватимуть (споживатимуть) 1 порцію даного продукту до прогнозної чисельності клієнтів за даний розрахунковий період (наприклад, місяць).

*Даний перелік продуктів корегується статтею “інші продукти”, до якої включаємо не згадані вище продукти та продукти, придбання яких визначатиметься сезонністю (наприклад, полуниця). Саме тому він  матиме досить сталий характер протягом року.

Заплановані обсяги виробництва (середньорічний одноденний товарооборот складає 3400 грн., і кількість клієнтів – 120 чол./день) передбачає наявність 16 чол. основного персоналу, з яких 8 офіціантів, 6 робітників кухні, 2 бармени, а також 5 допоміжних (обслуговуючих) працівників і 5 керівників (спеціалістів).

Розрахунок чисельності працюючих

1. Трудомісткість сумарна (Трсум) = Q * Hтр = 43200 * 0,6 = 25920 нормо-годин

(Q – кількість клієнтів за рік; Нтр – норма трудомісткості на обслуговування 1 клієнта).

2. Ефективний фонд робочого часу (беремо з балансу робочого часу) Fеф = 1640 год.

3. Коефіцієнт виконання норм (Квн) = 1.

4. Чисельність основних працівників ЧПосн = Трсум / (Fеф * Квн) = 25920 / (1640 * 1) = 15,8  16 чол.

5. Чисельність допоміжних і обслуговуючих працівників ЧПдоп = 5 чол.

6. Чисельність керівників і спеціалістів ЧПкер = 5 чол.

Разом працівників ЧП = 16 + 5 + 5 = 26 чол.

Частка продукції власного виробництва у товарообороті ресторану планується на рівні 78%. Решту будуть складати покупні продукти, що відноситимуться до реалізації бару. Невелика кількість постачальників пояснюється серйозністю налагоджених ділових стосунків з ними, у випадку відмови з тієї чи іншої причини у постачанні продукції, ПП легко може переукласти договір постачання з іншими оптовими базами, що дозволяє зробити достатньо високий рівень конкуренції серед останніх.

Виробничі площі у випадку необхідності дозволять закупити нове обладнання і збільшити обсяги виробництва, а поки що максимальне задоволення попиту планується на 2003 рік, коли “Клеопатра” займатиме близько 20% ринку.

6. Організаційно-юридичний план

Структура управління рестораном наведена на схемі 6.1.

Схема 6.1. Структура управління рестораном

Управління побудовано за функціональною ознакою. Кожен виконавець має своє завдання – функцію, яку він повинен якісно та своєчасно виконувати, за що отримує відповідну винагороду у вигляді основної заробітної плати та преміальних надбавок до неї.

Добір кадрів проводиться на конкурсній основі, з кожним працівником укладається індивідуальна трудова угода строком на 1 рік.

Ресторан – стаціонарний об’єкт громадського харчування, діє на принципах самофінансування та самоокупності, але належить ПП “Клеопатра”. Фінансова звітність складається з метою поточного контролю за господарською діяльністю підприємства і в кінці звітного періоду подається до бухгалтерії ПП “Клеопатра”, де і складається консолідований баланс. Під час функціонування ресторану можливий розгляд питання про відокремлення від ПП “Клеопатра” в окрему юридичну особу (скоріше за все з акціонерною формою капіталу), якщо буде встановлено доцільність такого відокремлення. Приміщення під ресторан орендується у облдержадмінстрації. До цього часу це приміщення орендував ресторан “Смоленськ”.

Для початку нормального функціонування необхідні кошти, які мають бути використані за напрямками, зазначеними в таблицях 6.1 та 6.2.

Таблиця 6.1.

Інші початкові затрати

Статті затрат*Сума, грн.

Затрати на придбання столових приборів, спецодягу та інших МШП (необоротних матеріальних активів)2340

Затрати на маркетинг (протягом 2-х місяців)15000

Затрати на придбання продуктів (для бару і кухні)21497

Погашення простроченої заборгованості рес-ну “Смоленськ” за комунальні послуги і перед бюджетом12000

Орендна плата + амортизація орендованого майна (за 2 міс.)10000

Організаційно-юридичні і страхові затрати2500

Разом63337

_____________

*Сірим виділені статті, що фінансуватимуться за рахунок кредиту. Всі інші статті фінансуватимуться за рахунок ПП “Клеопатра”.

Наводимо перелік затрат, на погашення яких буде використано кредит.

Таблиця 6.2.

Розрахунок суми необхідного кредиту (використання кредиту)

Статті затратСума, грн.

Затрати на ремонт, переоснащення, модернізацію та реконструкцію ресторану143020

Затрати на придбання столових приборів, спецодягу та інших МШП (необоротних матеріальних активів)2340

Затрати на маркетинг (протягом першого півріччя)15000

Затрати на придбання продуктів (для