Організація та функціонування банківського нагляду

3. З метою забезпечення виконання аналітичної функції вирізнено основні напрями змін у банківській сфері, на які необхідно звернути увагу органам банківського нагляду для своєчасного реагування на можливі причини виникнення банківських ризиків. До них належать:

- розвиток нових банківських продуктів і технологій;

- зміни зовнішніх умов у галузях, що фінансуються банками;

- тенденції зміни курсів основних валют і вплив їх зміни на активи банків і банківської системи загалом;

- рух процентних ставок і можливе зниження прибутковості банківських операцій;

- тенденції розвитку структури банківської системи;

- виникнення нових видів ризиків;

- посилення впливу існуючих ризиків як наслідок змін у політичному, економічному і правовому середовищі функціонування банківської системи.

Внаслідок такого аналізу розроблено пропозиції і рекомендації щодо попередження втрат банківських активів, створення механізмів контролю над ризиками шляхом введення спеціальної системи пруденційних норм, які дозволяють уникнути негативного впливу ризиків на фінансове становище банків. Така запобіжна діяльність органів нагляду представлена як найважливіший елемент загальної системи банківського нагляду, спрямованої на попередження банківських криз і збереження стабільності всієї банківської системи.

4. При організації структури банківського нагляду, виходячи з аналізу його функцій, а також використовуючи практику державного устрою, який полягає в поділі влади на законодавчу, виконавчу та судову, запропоновано виділення із структури Національного банку України служби банківського нагляду і агентства реєстрації та ліцензування з відповідними функціями:

1) центральний банк – нормативно-правова;

2) органи банківського нагляду – контрольно-спостережна;

3) агентство реєстрації та ліцензування – регулятивна;

5. На основі макроекономічних чинників, що викликають банківські кризи, запропоновано створення в банківському нагляді низки додаткових механізмів, що дозволяють регулювати діяльність комерційних банків у період криз:

1) гнучкої системи нормативів, які змінюються залежно від основних макроекономічних показників;

2) системи звітності комерційних банків, яка змінюється в період криз і має частіший та деталізованіший характер, аніж у звичайні часи;

3) нормативних актів, що дозволяють вимагати від банків з урахуванням їх становища на ринку та інших чинників тимчасового припинення окремих операцій комерційних банків, які несуть на собі в умовах кризи підвищений ризик або можуть посилити її макроекономічні наслідки.

6. На основі узагальнення практики банківського нагляду зроблено висновки щодо удосконалення інспектування комерційних банків:

- з огляду на необхідність зниження витрат і підвищення ефективності загального нагляду необхідно проводити інспектування різних складників рейтингової системи CAMEL з різною частотою;

- ґрунтуючись на тому, що різні операції несуть для банків різну міру ризику, необхідно класифікувати пункти ліцензії Національного банку України за категоріями ризику і використовувати цю класифікацію при розгляді питань щодо зупинення (обмеження) дії ліцензії, якщо діяльність банку перестає задовольняти встановленим вимогам;

- під час вивчення питання щодо вибору заходів впливу на банк доцільно використовувати як додатковий критерій структуру залучених коштів у банк, яка визначається відношенням коштів акціонерів до інших залучених коштів;

- з урахуванням важливості і складності оцінки реального фінансового становища позичальника необхідно зовнішній аудит крупних позичальників банку проводити аудиторською компанією, яка призначається органами банківського нагляду.

- необхідно використовувати більш гнучку систему оцінки якості кредитного портфеля, яка полягає у встановленні 10 груп кредитів, із визначенням для кожної групи рівня резервування з можливого діапазону.

 

 

1. Гриценко Р. А. Політика валютного регулювання під час валютно-фінансової кризи // Вісн. Харків. держ. ун-ту. Економічна серія. – 1999. – №446. – С. 83-87.

2. Гриценко Р. А. Захист вкладників комерційних банків як функція центрального банку // Вісн. Харків. держ. ун-ту. Економічна серія. – 2000. – №468. – С. 195-200.

3. Гриценко Р. А. Підвищення прозорості комерційних банків України // Вісн. Харків. держ. ун-ту. Економічна серія – 2000. – №482. – С. 275-278.

4. Гриценко Р. А. Реорганізація банківського нагляду в Україні // Теорії мікро- макроекономіки: Зб. наук. праць проф. -викл. складу і аспірантів. – Вип. 3. – К. : Акад. муніцип. управління, 2000. – С. 193-195.

5. Гриценко Р. А. Банківський нагляд в Україні: інституційні основи та удосконалення функціонування // Формування ринкової економіки в Україні: Наук. зб. Львів. нац. ун-т ім. Івана Франка. – №8. – Львів: Інтереко, 2001. – С. 329-333.

6. Гриценко Р. А. Проблема регулирования платежного баланса в условиях рыночной трансформации экономики Украины // Науч. конф. “Развитие экономической теории в условиях трансформационного кризиса”. – Ч. 2. – Харьков: Харьков. гос. ун-т. – 1996. – С. 40, 41.

 

 

Гриценко Р. А. Організація та функціонування банківського нагляду. – Рукопис.

Дисертація на здобуття наукового ступеня кандидата економічних наук із спеціальності 08. 04. 01 – фінанси, грошовий обіг і кредит. Інститут економічного прогнозування Національної академії наук України, Київ, 2001.

Дисертація присвячена розкриттю інституціональної основи банківського нагляду, дослідженню його загальних і специфічних функцій.

Визначено природу банківського нагляду як особливого інституту банківської діяльності, що включає в себе інститут-обмеження, інститут-організацію, трансакції раціонування й управління. Досліджено питання підвищення якості й незалежності банківського нагляду. Розглянуто взаємозалежність банківського нагляду, зовнішнього аудиту та незалежних рейтингових агенцій. Запропоновано структуру й механізм банківського нагляду для сучасних умов в Україні. Розроблено конкретні напрямки вдосконалення банківського нагляду й рекомендації із застосування Базельських принципів ефективного нагляду в Україні з урахуванням специфіки побудови вітчизняної банківської системи, законодавства і макроекономічної ситуації.

Ключові слова: банківський нагляд, центральний банк, комерційні банки, банківська система, банківський менеджмент, аудит, рейтинг.

 

 

Гриценко Р. А. Организация и функционирование банковского надзора. – Рукопись.

Диссертация на соискание ученой степени кандидата экономических наук по специальности 08. 04. 01 – финансы, денежное обращение и кредит. – Национальный институт экономического прогнозирования Национальной академии наук Украины, Киев, 2001.

Диссертационная работа посвящена исследованию сущности, организации, функций и способов воздействия банковского надзора как специфической формы банковской деятельности.

В работе исследованы взаимоотношения органов банковского надзора, центрального банка, коммерческих банков, внешних аудиторов и рейтинговых агентств, которые возникают во время осуществления банковским надзором своих функций.

Выявлена природа банковского надзора как особого института банковской деятельности, включающего в себя институт-ограничение, институт-организацию, трансакции рационирования и управления.

Выделены и раскрыты общие и специфические функции банковского надзора, имеющие рефлективный характер. Общие выражают внутреннее содержание банковского надзора, а специфические раскрывают механизм его осуществления. К общим относятся нормативно-правовая, контрольно-наблюдательная и регулятивная функции; к специфическим – функции обеспечение законности, пруденциальная, консультативно-корректирующая, превентивная, аналитическая, оценочная и ограничительно-обременительная.

Показана историческая тенденция обособления функций банковского надзора в самостоятельные институты. Исходя из этого, обосновано предложение о выделении из структуры Национального банка Украины службы банковского надзора и агентства регистрации и лицензирования. С учетом разделения функциональных обязанностей центрального банка, органов надзора и агентства регистрации и лицензирования предложены новая организационная структура и соответствующий механизм банковского надзора в Украине, а также адекватная последнему система предоставления, обработки и анализа отчетности коммерческих банков.

Разработаны рекомендации по совершенствованию действий органов надзора в период кризисов, предполагающие изменение нормативов в зависимости от основных макроэкономических показателей, а также частоты и детализации предоставления отчетности и введение специальных форм отчетов, предоставляемых органам надзора.

Разграничены способы внешнего и внутреннего воздействия на банковское учреждение. К способам внешнего воздействия отнесено: приостановка (ограничение) действия лицензий, наложение штрафа, отстранение руководства, ликвидация банка и другие мероприятия, проводимые непосредственно органами надзора. Как способ внутреннего воздействия для решения проблем в банке раскрыта возможность использования органами надзора механизмов организации взаимоотношений между правлением, внутренним аудитом, наблюдательным советом и акционерами банка.

Определены степень и характер адекватного применения базовых принципов эффективного надзора за банковской деятельностью Базельского комитета по банковскому регулированию с учетом законодательства и структуры банковской системы Украины.

Ключевые слова: банковский надзор, центральный банк, коммерческие банки, банковская система, банковский менеджмент, аудит, рейтинг.

 

 

Grytsenko R. A. Organisation and functioning of banking supervision. – Manuscript.

Thesis for a candidate’s degree by speciality 08. 04. 01 – finance, money circulation and credit. – Institute for Economic Forecasting, Ukrainian National Academy of Science, Kyiv, 2001.

The dissertation is devoted to examination of the institutional nature of the banking supervision, to researching its general and specific functions.

The dissertation defines the nature of the banking supervision as a specific institution of banking activity, that includes the institution-of-limitations, institution-of-organizations, transactions of rationalizing and transactions of management. The thesis addresses the issues of improving quality and independence of banking supervision. Also issues of an interdependency between the banking supervision, external audit and independent rating agencies are discussed in the paper. This thesis offers an improved structure and mechanism of bank supervision in contemporary conditions in Ukraine. The thesis suggests specific recommendations for improvement of banking supervision and application of principles of effective banking supervision of Basle Committee with taking into account the specifics of the Ukrainian banking system, legislation and macroeconomic situation in Ukraine.

Key words: banking supervision, central bank, commercial banks, banking system, bank management, audit, rating.