+3 8(066) 185-39-18
fПредмет:
Тип роботи:
Контрольна робота
К-сть сторінок:
32
Мова:
Українська
підвищення дивідендів для банку має три можливих наслідки. Якщо збільшення відбудеться на рівні 5 %, то зміна ціни акцій не відбудеться, оскільки підвищення передбачене, тобто, можна сказати, знецінене. Проте збільшення більш ніж на 5 % зумовить зростання курсу акцій, як і зростання менше, ніж на 5 % спричинить зниження ціни. Тому менеджери обмежують виплати лише в крайніх випадках і підвищують, тільки переконавшись у стабільному зростанні прибутку в майбутньому.
Оптимальною дивідендною політикою є така, яка максимізує ринкову вартість акцій банку. Дохідність акцій банку має бути не нижчою, ніж дохідність інших видів інвестицій із таким самим рівнем ризику. У розвинених країнах середній рівень дохідності банківських акцій становить 14-17 %.
Один із важливих чинників впливу на можливості банку залучати капітал у майбутньому — стабільність дивідендної політики. Для підтримання стабільного рівня дивідендних виплат банки останнім часом дедалі більшу частину прибутків спрямовують саме на виплату дивідендів за акціями. Це пов’язано і з підвищенням вимог з боку акціонерів, і з тенденцією загального зниження дохідності банківської діяльності.
Дохідність банку є результатом оптимальної структури його балансу, раціональної структури видатків і доходів, розрахунків процентної маржі та виявлення тенденцій у дохідності позикових операцій, прогнозування орієнтовного рівня відсотків за активними й пасивними операціями. Ефективність банку виражається в рівні його прибутковості та відображає позитивний сукупний результат роботи банку в усіх сферах його діяльності.
3.Основні показники діяльності банків
Загальною метою аналізу є визначення ефективності діяльності та рівня надійності банку. Аналіз фінансового стану комерційного банку поділяється на зовнішній, що проводиться НБУ, незалежними рейтинговими агентствами, потенційними клієнтами, акціонерами, і внутрішній, котрий організований аналітичними службами банку.
Внутрішній аналіз діяльності банку проводиться на підставі розрахунку таких основних показників: показники рентабельності:
У банківській практиці розраховується також чистий спред (маржа) - різниця між середніми процентними ставками, отриманими і сплаченими.
Чистий спред (маржа) характеризує рівень узгодженості процентної політики за кредитними та депозитними операціями, відображає динаміку ставок за активними і пасивними операціями. Мінімальне значення - 0 - означає, що в банку нема прибутку.
1)показники ліквідності:показники поточної, короткострокової й абсолютної ліквідності оцінюються відповідно до нормативів Н4, Н5, Н6
2) показники платоспроможності:
3) показники ділової активності банку (мають певну специфіку порівняно з показниками, що розраховуються для підприємств).
У частині пасивів:
• коефіцієнт активності залучення позичених і залучених коштів (питома вага зобов’язань у пасивах) = зобов’язання / пасив;
• коефіцієнт активності залучення міжбанківських кредитів = міжбанківські кредити/ пасив;
• коефіцієнт активності залучення строкових депозитів = строкові депозити / пасив;
• коефіцієнт активності використання залучених коштів у дохідні активи = дохідні активи / залучені кошти;
• коефіцієнт активності використання залучених коштів у кредитний портфель = кредитний портфель / залучені кошти;
• коефіцієнт активності використання строкових депозитів у кредитний портфель = кредитний портфель / строкові депозити.
У частині активів:
• коефіцієнт дохідних активів = дохідні активи / валюта балансу;
• коефіцієнт кредитної активності інвестицій у кредитний портфель = кредитний портфель / загальні активи;
• коефіцієнт загальної інвестиційної активності у цінні папери і пайову участь = інвестиції/ загальні активи;
• коефіцієнт проблемних кредитів - проблемні кредити / кредитний портфель.
Комплексний аналіз на підставі згаданих показників дає змогу оцінити становище банку, виявити слабкі місця та визначити певні тенденції, що сформувалися в банківській діяльності, шляхом порівняння з минулими роками. Проте аналіз на підставі будь - якого окремого показника не відображає позитивних чи негативних зрушень, оскільки потребує паралельно з’ясування позицій за іншими критеріями.
Рекомендована література [3,4,6,7,8]
ПИТАННЯ ДЛЯ САМОКОНТРОЛЮ:
1. Структура витрат банку.
2. Характеристика банківських ризиків.
3. Класифікація видів банківського прибутку.
4. Поняття дивідендної політики.
5. Види дивідендної політики.
6. Характеристика показників рентабельності.
7. Характеристика показників ліквідності.
8. Характеристика показників ділової активності банку.
9. Характеристика показників платоспроможності
10. Характеристика активів.
ПРАКТИЧНЕ ЗАВДАННЯ:
1. Тестові завдання:
До процентних доходів банку належать:
1) нараховані й сплачені відсотки за депозитами клієнтів;
2) нараховані й отримані відсотки за позиками в національній та іноземній валюті;
3) нараховані й сплачені відсотки за операціями РЕПО;
4) нараховані й отримані відсотки за посередництво на ринку цінних паперів.
2.Показник банківського ризику (індекс Кука) розраховується як співвідношення між:
1)чистим прибутком і сукупними активами;
2)чистим прибутком і статутним капіталом;
3)власними і залученими коштами;
4)власним капіталом і валютою балансу.
3.Прибуток, що запишається в банку після сплати податку на прибуток - це:
1)валовий прибуток;
2)чистий прибуток;
3)нерозподілений прибуток;
4)немає правильної відповіді
4.Метод розподілу активів передбачає…
1) використання узагальненого фонду пасивів незалежна від джерела їхнього походження на передбачені менеджментом активні операції;
2) що розмір необхідного ліквідного резерву залежить від джерел формування ресурсів;
3) використання математичних моделей для з'ясування взаємозв'язку між статтями пасивів та активів;
4) що будь-які розриви в ліквідності можна покрити за рахунок позик на міжбанківському ринку ресурсів або рефінансування центрального банку,
5.Теорія управління пасивами передбачає ...
1) використання узагальненого фонду пасивів незалежно від джерела їхнього походження на передбачені менеджментом активні операції;
2) що розмір необхідного ліквідного резерву залежить від джерел формування ресурсів;
3) використання математичних моделей для з'ясування взаємозв'язку між статтями пасивів й активів;
4) що будь-які розриви в ліквідності можна покрити за рахунок позик на міжбанківському ринку ресурсів або рефінансування центрального банку.
6.Ризик ліквідності банку пов'язаний із ...
1) втратою можливості швидко перетворювати свої активи в грошову форму або формувати додаткові ресурси для оплати власних поточних зобов'язань;
2) коливаннями процентних ставок на ринку;
3) можливістю погіршення платоспроможності позичальника та, з огляду на це, неповернення ним або повернення не в повному обсязі позиченої ним суми чи відсотків;
4) можливістю втрат через непередбачувані коливання валютних курсів.
7.Кредитний ризик виникає внаслідок…
1) втрат можливості швидко перетворювати активи в грошову форму або формувати додаткові ресурси для оплати власних поточних зобов'язань;
коливань процентних ставок на ринку.
можливості погіршення платоспроможності позичальника та, з огляду на це, неповернення ним або повернення не в повному обсязі позиченої ним суми чи відсотків;
можливості втрат через непередбачувані коливання валютних курсів.
8. Коефіцієнт активності залучення міжбанківських кредитів розраховується як:
міжбанківські кредити/ пасив;
строкові депозити/ пасив;
дохідні активи/залучені кошти;
дохідні активи/ валюта балансу.
9.Небанківські витрати охоплюють ...
банківські операційні витрати;
процентні, комісійні, торговельні та інші витрати;
адміністративні витрати, витрати на утримання й експлуатацію основних засобів та інше;
виграти на укладання контрактів.
10. Чистий спред (маржа) - це ...
1)різниця між середніми процентними ставками, отриманими і сплаченими;
2)різниця між власним і залученим капіталом;
3)різниця між пасивами і активами;
4)правильної відповіді немає.
2. Задачі.
Задача 1. Скласти баланс банку та проаналізувати кредитоспроможність банку.
ПоказникиТис. грн.
Нерозподілений прибуток25
Готова продукція 46
Кредитори 12
Каса в національній валюті10
Вклади до запитання36
Нараховані доходи124
Статутний фонд 196
Кошти в інших банках14
Депозити юридичних осіб98
Міжбанківські депозити 36
Цінні папери на продаж 45
Фонди банку 68
Основні засоби78
Кредити НБУ12
Виробничі запаси36
Дебітори78
Резервний капітал59
Інші фінансові активи85
Розрахунки за цінними паперами36
Кошти в НБУ62
САМОСТІЙНА РОБОТА
1. Визначите, правильні чи неправильні такі твердження:
- витрати банку поділяються на: банківські та небанківські;
- ринковий ризик пов'язаний із можливим знеціненням цінних паперів;
- надійність банку визначається величиною ризиків;
- метою аналізу прибутку є виявлення центрів прибутковості і факторів, що впливають на його збільшення;
- залишкова політика розрахована на інвесторів, що не мають потреби в постійних виплатах дивідендів;
- оптимальна дивідендна політика максимізує ринкову вартість акцій банку;
- різниця між середніми процентними ставками отриманими і сплаченими називається маржа.
2. Підготуйте доповіді за наступними темами:
1. Джерела доходів та видатків банку.
2. Ліквідність та платоспроможність банків, їх показники.
3. Основні показники ефективності діяльності банків.
4. Нетрадиційні банківські послуги та операції в Україні.
5. Розвиток банківських послуг у всесвітній мережі "Інтернет"