Аналіз грошових потоків підприємства

Надходження від: 3000553056100757861137, 0320480537, 03

Реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)

Повернення податків і зборів3005305191003019498, 94-325, 00-1, 06

у тому числі податку на додану вартість3006305191003019498, 94-325, 00-1, 06

Надходження авансів від покупців і замовників3015230989100308120133, 3977131, 0033, 39

Іншінадходження3095265100458172, 83193, 0072, 83

 

Продовження табл. 1.1.

12345=4/2*1006=4-27=5-3

Витрачання на оплату: 3100-562078100-776358138, 12-21428038, 12

Товарів (робіт, послуг)

Праці3105-80579100-6962586, 4110954-13, 59

Відрахувань на соціальні заходи3110-34342100-3346097, 43882-2, 57

Зобов'язань з податків і зборів3115-35279100-71736203, 34-36457103, 34

Витрачання на оплату зобов'язань з податку на прибуток3116-118110000, 001181-100, 00

Витрачання на оплату зобов'язань з податку на додану вартість31170100-661530, 00-66153-100, 00

Витрачання на оплату авансів3135-85125100-95332111, 99-1020711, 99

Інші витрачання3190-4697100-10598225, 63-5901125, 63

Чистий рух коштів від операційної діяльності31951272910039524310, 5026795210, 50

II. Рух коштів у результаті інвестиційної діяльності

Витрачання на придбання: 325501000000

фінансових інвестицій

необоротних активів3260-2898100-12947446, 76-10049346, 76

Інші платежі3290-1220100-1764144, 59-54444, 59

Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності3295-4117100-14711357, 32-10594257, 32

III. Рух коштів у результаті фінансової діяльності

Погашення позик3350437110013362305, 708991205, 70

Витрачання на сплату відсотків3360-9171100-262828, 666543-71, 34

Чистий рух коштів від фінансової діяльності3395-13542100-15990118, 08-244818, 08

Чистий рух грошових коштів за звітний період3400-49301008823-178, 9713753-278, 97

Залишок коштів на початок року340563221007912125, 15159025, 15

Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів341065201008333127, 81181327, 81

Залишок коштів на кінець року3415791210025068316, 8417156216, 84

 

Після проведення аналізу звіту про рух грошових коштів таблиця 1. 1 можна сказати наступне. Що чистий рух коштів від операційної діяльності збільшились на 26795 тис. грн., чистий рух коштів від інвестиційної діяльності зменшився на -10594 тис. грн., чистий рух коштів від фінансової діяльності зменшився на -2448 тис. грн., а чистий рух коштів за звітний період збільшився на 13753 тис. грн. Рух коштів від операційної діяльності змінився в таких статтях як реалізація продукції на 204805 тис. грн. та надходження авансів від покупців і замовників на 77131тис. грн. Рух коштів від інвестиційної діяльності змінився суттєво в статті необоротних активів на -10049 тис. грн.

 

СтаттяКод рядкаЗа звітний періодЗа аналогічний період попереднього рокуЗміна

12345

I. Рух коштів у результаті операційної діяльності

Надходження від: 3000757861553056204805

Реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)

Повернення податків і зборів30053019430519-325

у тому числі податку на додану вартість30063019430519-325

Надходження авансів від покупців і замовників301530812023098977131

Інші надходження3095458265193

Витрачання на оплату: 3100-776358-562078-214280

Товарів (робіт, послуг)

Праці3105-69625-8057910954

Відрахувань на соціальні заходи3110-33460-34342882

Зобов'язань з податків і зборів3115-71736-35279-36457

Витрачання на оплату зобов'язань з податку на прибуток31160-11811181

Витрачання на оплату зобов'язань з податку на додану вартість3117-661530-66153

Витрачання на оплату авансів3135-95332-85125-10207

Інші витрачання3190-10598-4697-5901

Чистий рух коштів від операційної діяльності3195395241272926795

II. Рух коштів у результаті інвестиційної діяльності

Витрачання на придбання: 325500 

фінансових інвестицій

необоротних активів3260-12947-2898-10049

Інші платежі3290-1764-1220-544

Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності3295-14711-4117-10594

III. Рух коштів у результаті фінансової діяльності

Продовження табл. 1.2.

12345

Погашення позик33501336243718991

Витрачання на сплату відсотків3360-2628-91716543

Чистий рух коштів від фінансової діяльності3395-15990-13542-2448

Чистий рух грошових коштів за звітний період34008823-493013753

Залишок коштів на початок року3405791263221590

Вплив зміни валютних курсів на залишок коштів3410833365201813

Залишок коштів на кінець року341525068791217156

 

Рух коштів у результаті операційної діяльності змінився суттєво в таких статьях як: реалізація продукції на 204805, надходження авансів від покупців і замовників на 77131, витрачання на оплату товарів (214280), витрачання на оплату зобов'язання з податку на додану вартість (66153).

Рух коштів у результаті інвестиційної діяльності відбулися зміни в негативний бік, тому що скоротились необоротні активи на (10049) од., а також відбулось скорочення в інших платежах (544) од.

Рух коштів у результаті фінансової діяльності показує позитивні зміни суттєво змінились статті: Чистий рух грошових коштів за звітний період на 13753, Залишок коштів на кінець року 17156.

має бути посилання на таблицю

 

ПоказникЗа попередній період% За звітний період% Відхилення (+, -) 

12345=4/2*1006=4-27=5-3

1. Чистий рух коштів від операційної діяльності 1272910039524310, 503574526795210, 5035745

2. Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності -4117100-14711357, 3232937-10594257, 3232937

3. Чистий рух коштів від фінансової діяльності -13542100-15990118, 0770935-244818, 07709349

4. Усього чистого руху коштів -49301008823-178, 96551713753-278, 965517

5. Залишок коштів на початок року 63221007912125, 1502689159025, 1502689

6. Вплив зміни валютних курсових різниць на залишок коштів 65201008333127, 8067485181327, 80674847

 

Після аналізу руху коштів за 2014-2015 роки, можна побачити як змінювалися показники руху коштів. Чистий рух коштів від операційної діяльності змінився на 26795 або на 210. 50%, Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності (10594) або на 257. 32%, Чистий рух коштів від фінансової діяльності (2448) або на 18. 07% відбулася змінна порівняно з минулим роком.