Аналіз формування капіталу комерційного банку ПАТ «Приватбанк»

призупинення вкладання коштів на умовах субординованого боргу до інших юридичних осіб.

Даної точки зору притримується і С. В. Каламбет, на думку якого, щоб збільшити власний капітал банку, необхідно використовувати таке внутрішнє джерело, як чистий прибуток, для чого слід збільшувати доходи та зменшувати витрати банку. В зв'язку з цим він пропонує такі основні напрямки зростання доходів банку:

загальне зростання групи активів, що приносять процентний дохід, для чого банк повинен, по-перше, залучити більше позичальників і при цьому ретельно аналізувати їх фінансовий стан, по-друге, нарощувати свій кредитний потенціал за рахунок збільшення обсягу ресурсів, що залучаються. Це можливо при проведенні зваженої маркетингової та відсоткової політики;

зміна питомої ваги дохідних активів у сукупних активах, для чого необхідно звести неробочі активи до мінімуму, проте у межах, що забезпечують ліквідність банку;

зміна структури портфелю дохідних активів. Відомо, чим вищий дохід, тим більший ризик у сфері банківської діяльності. Тому головне завдання банку – визначення ступеню допустимого та виправданого ризику.

У наочному вигляді способи підвищення капіталізації банків України представлені на рисунку 3.3.

 

Рисунок 3.3 – Сукупність способів підвищення капіталізації банків

 

 

За результатами проведеного дослідження запропоновано комплекс заходів щодо вдосконалення аналітичного забезпечення управління власним капіталом банку.

З метою визначення взаємозв'язку між рівнем ризику, на який готовий йти банк (та рівнем його власного капіталу необхідно визначати економічний капітал, що має забезпечити: створення доданої вартості для акціонерів; надання дієвих інструментів для управління схильністю до ризику (апетитом до ризику); можливість інтеграції непередбачуваних втрат з певним рівнем значущості від окремих різновидів ризиків; управляти ефективністю розподілу капіталу між різними структурними підрозділами; достовірно оцінити ефективність діяльності бізнес-підрозділів з урахуванням рівня ризиків.

У курсовій роботі розроблено технологію визначення економічного капіталу банку як розрахункової величини суми економічних капіталів, необхідних для покриття сукупності ризиків (кредитний, ринковий, операційний, валютний, процентний, юридичний, стратегічний ризики; ризик ліквідності; ризик інформаційних технологій; ризик втрати репутації).

Дослідженням встановлено, що поточне значення величини власного капіталу повинне знаходитися в діапазоні, обмеженому мінімально допустимим його значенням з погляду виконання всіх вимог банківського законодавства і максимальним значенням, обумовленим необхідністю підтримки заданого рівня рентабельності.

Для забезпечення підтримання необхідного розміру власного капіталу визначено заходи, що забезпечать капіталізацію банку в необхідному для нього розмірі.

 

 

Власний капітал банку – це спеціально створені фонди і резерви, створені за рахунок чистого прибутку або внесені власниками, призначені для забезпечення його економічної стабільності та погашення можливих збитків, які перебувають у користуванні банку впродовж усього періоду його функціонування, які виконують захисну, оперативну та регулюючу функції.

При аналізі власного капіталу банку доцільним є врахування його структуризації, що передбачає наступну класифікаційну систему ознак: організаційно-правова форма (акціонерний та пайовий капітал); форма власності (приватний, державний та колективний капітал); резидентність (національний та іноземний капітал); характер використання власниками (капітал, що нагромаджується; капітал, що споживається); спосіб розрахунків (балансовий, ринковий, регулятивний, економічний капітал); характер використання у банківській діяльності (робочий та неробочий капітал).

Залежно від способу розрахунку виокремлюють балансовий і регулятивний власний капітал. Балансовий власний капітал розраховується як різниця між балансовою вартістю активів і зобов'язань банку. Регулятивний власний капітал використовується органами банківського нагляду для обчислення економічних нормативів діяльності банків і деяких інших потреб. Обчислюється регулятивний власний капітал за досить складною формулою, яка постійно коригується Національним банком України. 

Ефективне організаційне забезпечення та використання даних із зовнішніх та внутрішніх джерел дозволяє менеджменту банку приймати раціональні управлінські рішення щодо поповнення власного капіталу банку, його розподілу та використання.

За результатами проведеного аналізу ПАТ «ПриватБанк» можна зробити висновок, що даний банк функціонує стабільно та прибутково на протязі всієї своєї діяльності.

Розмір власного капіталу з кожним роком збільшується, за період 2012-2013р він зріс на 2 010 860 тис грн. А з 2009 року виріс у два рази, що є високим показником.

Банк дотримується нормативів ліквідності, має змогу вчасно розрахуватися за своїм зобов'язаннями.

У курсовій роботі розроблено технологію визначення економічного капіталу банку як розрахункової величини суми економічних капіталів, необхідних для покриття сукупності ризиків (кредитний, ринковий, операційний, валютний, процентний, юридичний, стратегічний ризики; ризик ліквідності; ризик інформаційних технологій; ризик втрати репутації).

Дослідженням встановлено, що поточне значення величини власного капіталу повинне знаходитися в діапазоні, обмеженому мінімально допустимим його значенням з погляду виконання всіх вимог банківського законодавства і максимальним значенням, обумовленим необхідністю підтримки заданого рівня рентабельності.

Для забезпечення підтримання необхідного розміру власного капіталу визначено заходи, що забезпечать капіталізацію банку в необхідному для нього розмірі.

 

 

1.Алексєєнко, М.Д. Капітал банку: питання теорії і практики [Текст]: монографія / М.Д.Алексєєнко. – К. : КНЕУ, 2002. – 216 с. – ISBN 126-785-65.

2.Аналіз банківської діяльності [Текст] : навчальний посібник/ НБУ; ред. У. Я. Грудзевич. - К.: УБС НБУ, 2007. - 222 с. - (Сертифікований український банківський аудитор 4). - ISBN 978-966-368-041-5

3.Аналіз банківської діяльності [Текст] : підручник/ Мін-во освіти і науки України, КНЕУ; ред. А. М. Герасимович. - К.: КНЕУ, 2005. - 599 с. - ISBN 966-574-567-0.

4.Васюренко, О.В. Банківські операції: навчальний посібник/ О. В. Васюренко. - 6-те вид., перероб. і доп.. - К.: Знання, 2008. - 318 с. - (Вища освіта ХХI століття). - ISBN 978-966-346-319-3.

5.Вовчак, О.Д. Кредит і банківська справа [Текст] : підручник / О. Д. Вовчак, Н. М. Рущишин, Т. Я. Андрейків. – К. : Знання, 2008. – 564с.– ISBN 658-456-782-1.

6.Глосарій банківської термінології [Електронний ресурс] / Національний банк України. – Режим доступу http://www.bank.gov.ua/control/uk/publish/article?art_id=124734. – Назва з домашньої сторінки Інтернету.

7.Дзюблюк, О. Оптимізація формування ресурсної бази банків [Текст] / О.Дзюблюк // Банківська справа – 2008. – № 5 – С.33-46.

8.Заруба, О.Д. Фінансовий менеджмент у банку [Текст]: навч. посібник / О.Д.Заруба – К.: Товариство „Знання”, КОО, 1997. – 172 с. – ІSВN 966-680-056-Х.

9.Каламбет С. В. Шляхи підвищення прибутковості комерційного банку / С. В. Каламбет, І. В. Непийвода // Вісник Дніпропетровського національного університету залізничного транспорту імені академіка В. Лазаряна. – Збірник наукових праць. – 2009. – № 26. –С. 5-8.

10.Кириченко, О.А. Банківський менеджмент [Текст] : підр. / Кириченко О.А., Міщенко В.І. – К. : Знання, 2005. – 831 с. – ІSВN 966-676-556-0.

11.Кіндрацька, Л. М. Бухгалтерський облік у банках України [Текст]: підручник. доп. і перероб. / Л.М.Кіндрацька – К.: КНЕУ, 2001. – 636 с. – ІSВN 966-680-056-Х.

12.Ковбасюк, М.Р. Економічний аналіз діяльності комерційних банків і підприємств: навчальний посібник [Текст] / М. Р. Ковбасюк. - К.: Скарби, 2001. - 336 с. - (Природа економіки). - ISBN 966-95789-1-4.

13.Косова, Т.Д. Аналiзбанкiвської діяльності [Текст] : навчальний посібник/ Т. Д. Косова; Мін-во освіти і науки України, Донецький держ. ун-т економіки і торгівлі ім. М. Туган-Барановського. - К.: ЦУЛ, 2008. - 486 с. - ISBN 978-966-364-687-9

14.Мануйленко, В. В. К вопросу об экономическом капитале коммерческого банка / В. В. Мануйленко // Вестник Самарского государственного экономического университета. №7 (45). – Самара : СГЭУ, 2008. – С.11-17.

15.Мануйленко, В. В. Подходы к оценке экономического капитала коммерческого банка / В. В. Мануйленко // Экономические науки. – 2009. – №10 (59). – С.7-19.

16.Методика розрахунку економічних нормативів регулювання діяльності банків в Україні[Електронний ресурс]: Методика, затверджена постановою Правління Національного банку України від 28.11.2001 № 489 – Режим доступу: http://zakon4.rada.gov.ua/laws/show/v0315500-09.

17.Міщенко С.В. Методологічні проблеми управління економічним капіталом банку // Наукові праці НДФІ.– 2008.– №2. – С. 135–142.

 18. Закон України «Про банки і банківську діяльність» від 07.12.2000 р.

19. Дані з офіційного сайту ПАТ «ПриватБанк» https://privatbank.ua/ua/

 

 

Таблиця 2.1 – Звіт про фінансовий стан (Баланс) за 2013 рік ПАТ «ПРИВАТБАНК»

 

 

Найменування статтіЗвітний період

2013рПопередній період

2012р

123

АКТИВИтис. грнтис.грн

Грошові кошти та їх еквіваленти32 157 25125 356 346

Кошти обов'язкових резервів банку в Національному банку України1 565 6431 238 199

Торгові цінні папери1820

Кошти в інших банках3 486 2033 137 515

Кредити та заборгованість клієнтів142 548 092113 759 164

Цінні папери в портфелі банку на продаж440 168286 673

Цінні папери в портфелі банку до погашення72 237239 567

Інвестиції в асоційовані/асоційовані та дочірні компанії1 257 0401 178 522

Інвестиційна нерухомість13 72813 762

Дебіторська заборгованість щодо поточного податку на прибуток--

Відстрочений податковий актив12 47519 420

Гудвіл--

Основні засоби та нематеріальні активи2 737 1912 475 773

Інші фінансові активи3 286 750985 136

Інші активи298 612103 074

Необоротні активи, утримані для продажу, та активи групи вибуття43 42147 549

Усього активів187 918 829148 840 720

ЗОБОВ`ЯЗАННЯ

Кошти банків8 896 63111 912 840

Кошти клієнтів133 551 100106 324 238

Боргові цінні папери, емітовані банком11 079 0537 995 554

Інші залучені кошти254 5063 103

Зобов'язання щодо поточного податку на прибуток-51 277

Відстрочені податкові зобов'язання79 25484 525

Резерви за зобов'язаннями37 24139 588

Інші фінансові зобов'язання9 715 6342 297 367

Інші зобов'язання635 833605 241

Субординований борг3 357 9561 226 226

Усього зобов'язань167 607 208130 539 959

ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ

Статутний капітал16 352 07914 897 555

Емісійні різниці19 70919 709

Незареєстровані внески до статутного капіталу--

Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)1 926 0821 571 423

Резервні та інші фонди банку1 326 5671 250 569

Резерви переоцінки687 184561 505

Неконтрольована частка--

Усього власного капіталу20 311 62118 300 761

Усього зобов'язань та власного капіталу187 918 829148 840 720

*Інформація з офіційного сайту ПриватБанку https://privatbank.ua/ua/