Аналіз формування капіталу комерційного банку ПАТ «Приватбанк»

Коефіцієнт залучення міжбанківських кредитів зменшився на 0,4, що говорить про надання банком переваги клієнтських ресурсів, адже міжбанківські, як правило, відзначаються значною дорожнечею.

Коефіцієнт активності використання залучених коштів у дохідні активи зріс на 0,15, і говорить про підвищення обсягів використання банком для розміщення ресурсів. 

Протягом аналізованого періоду значних змін у діловій активності банку не сталося, проте необхідно звернути увагу на підвищення частки доходних активів. 

Заключним етапом аналізу є дослідження показників ліквідності.

Даний аналіз передбачає, що необхідно виявити факт дотримання чи не дотримання банком встановлених нормативів НБУ. Відповідність нормативним значення дає підстави для стверджування, що банк може вчасно розрахуватися зі своїми зобов'язаннями. 

 

Таблиця 2.2 – Динаміка нормативів ліквідності ПАТ «ПриватБанк»

ПоказникУмовні позначенняНа 

1.01.2012На 

1.01.2013На 

1.01.2014Відхилення

1.01.2013 –1.01.20121.01.2014р. – 1.01.20131.01.2014р. – 1.01.2012

1. Коефіцієнт миттєвої ліквідностіКМЛ25,4651,2537,1525,79-14,111,69

2. Коефіцієнт поточної ліквідностіКПЛ40,6246,3145,365,69-0,954,74

3. Коефіцієнт короткострокової ліквідностіККЛ61,2472,6170,7111,37-1,99,47

4. Коефіцієнт загальної ліквідностіКЗЛ1,161,21,180,04-0,020,02

5. Коефіцієнт співвідношення високоліквідних активів до робочих активів банкуКВЛА/РА0,561,260,840,7-0,420,28

 

Аналізуючи дані таблиці можна зробити висновок, що за аналізований період банк дотримувався нормативів ліквідності і це свідчить про те, що банк мав змогу вчасно розрахуватися за власними зобов'язаннями. Коефіцієнт загальної ліквідності становив більше одиниці, що говорить про наявність активів у достатніх розмірах щоб покрити зобов'язання. Коефіцієнт співвідношення високоліквідних активів до робочих зростав протягом аналізованого періоду, що дає підстави говорити достатню якість активів.

Отже, проведений аналіз, що в цілому спостерігається позитивна тенденція до зростання показників фінансової стійкості, активності та ліквідності, але також наявні проблеми із залученням ресурсної бази, капіталізації, які потребують більшої уваги із боку керівництва. 

 

 

За результатами проведеного аналізу ПАТ «ПриватБанк» можна зробити висновок, що даний банк функціонує стабільно та прибутково на протязі всієї своєї діяльності.

Розмір власного капіталу з кожним роком збільшується, за період 2012-2013р він зріс на 2 010 860 тис грн. А з 2009 року виріс у два рази, що є високим показником.

Банк дотримується нормативів ліквідності, має змогу вчасно розрахуватися за своїм зобов'язаннями.

Коефіцієнт участі власного капіталу в активах зріс на 1, 49 і дає підстави для стверджування, що власного капіталу достатньо для активізації та прийняття різноманітних ризиків. Частка коштів яка вкладається в основні засоби збільшилась, це відбулося за рахунок зростання активів. Така ситуація є негативною, адже основні засоби є не дохідними активами, і значна частина такого роду вкладень стримує зростання прибутку банку.

Отже, проведений аналіз, що в цілому спостерігається позитивна тенденція до зростання показників фінансової стійкості, активності та ліквідності, але також наявні проблеми із залученням ресурсної бази, капіталізації, які потребують більшої уваги із боку керівництва.

 

 

 

За результатами проведеного дослідження нами визначено, що економічний капітал – економічна категорія, що відображує систему відносин між банком та його контрагентами з приводу внутрішньої оцінки потреби та формування певної суми власного капіталу для покриття можливих збитків за ризиками, які переймає на себе Банк у процесі своєї діяльності з метою одержання прибутку, забезпечення конкурентоспроможності та фінансової стійкості.

Метою впровадження системи аналізу власного капіталу банку на основі економічного капіталу є: визначення його достатності по відношенню до власного профілю ризику та формування його оптимальної структури; надання Правлінню об'єктивної інформації про обсяг ризиків, на які наражається банк; оцінки ефективності роботи бізнес-підрозділів з урахуванням ризиків .

У загальному вигляді запропонований підхід представлено на рисунку 3.1.

 

Рисунок 3.1 – Реалізація концепції економічного капіталу банку

 

Необхідними передумовами розрахунку економічного капіталу є:

вдосконалення системи корпоративного управління, зокрема із чітким розподілом функцій між підрозділами а також прозорої організації його роботи;

вдосконалення системи внутрішнього аудиту; кваліфікації співробітників, методологічного забезпечення, а також планування;

накопичення даних, необхідних для визначення абсолютного розміру економічного капіталу та налаштування системи його розподілу між структурними підрозділами;

вдосконалення функції управління ризиками, яка повинна приймати участь у всіх бізнес-процесах і бути незалежною від функцій, які є джерелами ризиків;

проведення оцінки всіх позицій, які відкриті банком та несуть в собі ризики.

Економічний капітал являє собою розрахункову величину суми економічних капіталів, необхідних для покриття певної сукупності конкретних ризиків (кредитний, ринковий, операційний, валютний, процентний, юридичний, стратегічний ризики; ризик ліквідності; ризик інформаційних технологій; ризик втрати репутації), яка може бути як більшою, так і меншою за обсяг регулятивного капіталу, і визначається як для банку в цілому (як сукупність капіталу для покриття всіх ризиків), так і в розрізі окремих підрозділів, та визначається за формулою (3.1):

 

 , (3.1)

 

де ЕС1 – економічний капітал під кредитні ризики;

ЕС2 – економічний капітал під ризики ліквідності;

ЕС3 – економічний капітал під валютні ризики;

ЕС4 – економічний капітал під ринкові ризики;

ЕС5 – економічний капітал під процентні ризики;

ЕС6