Організація проведення розрахунків з використанням платіжних карток Радомишльського АППБ «Аваль»

емісійні і еквайрингові операції з пластиковими картками міжнародних систем VISA, Europay International;

зарплатні пластикові картки і проекти;

використання банкоматів Радомишльський АППБ «Аваль» [31, с.38].

Аналіз проведений за період 2010 року. Стабільний курс гривні в цей період дозволяє всі розрахунки привести в українській валюті. У зв'язку з тим, що на ринку банківських послуг існує дуже тверда конкуренція, а зведення про кількість і суми операцій являють собою комерційну таємницю банку, а також тим, що розподіл накладних витрат по видах банківських послуг здійснюється на основі усереднених показників витрат трудових ресурсів, аналіз проведений на підставі ряду оцінних цифр (що анітрошки не знижує точності і важливості відповідних висновків). 

З метою визначення прибутку від використання міжнародних платіжних карт необхідно виділити прямі доходи і витрати банку при проведенні емісійних і еквайрингових операцій (мал.8) [14, с. 96].

 

D прямі = D емісії + D еквайринг, (3.4)

P прямі = P емісії + P еквайринг (3.5)

 

Загалом, виді доходи Радомишльський АППБ «Аваль» від емісійної діяльності можна представити формулою [33, с.67]

 

Dемисіи = D1 + D2 + D3 (3.6)

 

де D1 – плата за випуск і річне обслуговування пластикової картки;

D2 – процентні платежі по карткових кредитах;

D3 – комісія за інтерчендж.

Плата за випуск і річне обслуговування пластикової картки встановлено банком у виді тарифів, що протягом 2011 року в основному не мінялися. 

Доход від випуску і річного обслуговування пластикової картки D1 у 2011 році розраховується шляхом підсумовування відповідних показників по картках, емітованим у 2011 році, і карткам, емітованим до 2011 року, але перевипущеним цього року (у зв'язку з тим, що термін дії картки – 1 рік) [31, 55].

 

Таблиця 3.1

Розрахунок доходу, отриманого Радомишльський АППБ “Аваль” від випуску (пере випуск) і річного обслуговування пластикових карт у 2011 році

Пластикова карткаЕмітовано в 2011 році Випуск та річне обслуговування, грн.Емітовано до 2011 рокуПеревипуск і обслуговування, грн.

ТарифДоходТарифДоход

VISA Classic4421657293075811083380

VISA Business471657755881109680

VISA Gold6055033000103853850

VISA Platinum5275013750000

VISA Electron/Plus624400936600

VISA Domestic1058303174015892438136

EuroСard/MasterCard Mass1111651831529911032890

EuroСard/MasterCard Corporate241653960661107260

 

З вищевикладеної таблиці видно, що доход від емісії і плати за річне обслуговування в 2011 році склав 331,1 тис. грн., а доход від перевипуск пластикових карт, емітованих до 2011 року, і плати за річне обслуговування цих карт перевищив 187,3 тис. грн. Відповідно, сукупний доход Радомишльського АППБ “Аваль” від емісії й обслуговування пластикових карток міжнародних платіжних систем VISA і Europay International D1 у 2011 році склав 518,4 тис. грн. чи 16,2 грн. на одну картку.

Банківська кредитна картка служить не тільки інструментом розрахунків, але і відкриває доступ до кредитних ресурсів банку-емітента. Дана можливість надається лише власникам пластикових карт Радомишльський АППБ «Аваль» типу Gold, Platinum. Процентні платежі по карткових кредитах D2 стягуються з власників карток тільки при пролонгації кредиту за межі пільгового періоду. Тому, щоб застосувати річну процентну ставку, її потрібно спочатку помножити на частку портфеля, по якій сплачується відсоток (так називана ролловерная ставка).

У 2011 році 90 % усіх користувачів погашали свій борг у плині пільгового періоду, інші 10 % продовжували кредит зі сплатою відсотків. У середньому період погашення пролонгованих кредитів складав 1,5 місяця, середньомісячний залишок непогашених кредитів – 120 тис. грн., а середньорічна процентна ставка – 35 %. Відповідно,

 

D2 = 120090*1,5*(1+ 0,35/12)*0,1 = 18540 грн.

 

Третій елемент доходів D3 – комісія за интерчендж, що являє собою плату банка-еквайра емітенту для покриття його витрат на авторизацію і визначається як визначений відсоток з кожного долара покупок, здійснених власником пластикової картки Радомишльський АППБ «Аваль».

У 2011 році ця комісія дорівнювала 1,5 % від суми продажів по картках. Усього ж обсяг операцій (покупок), здійснених власниками пластикових карт Радомишльський АППБ «Аваль» у підприємствах торгової мережі, що не є клієнтами Радомишльського АППБ «Аваль», у 2011 році оцінюється фахівцями банку в розмірі 2,5 млн. грн. Відповідно, доход банку від комісії за интерчендж D3 у 2011 році склав 37,5 тис. грн.

Підставляючи отримані значення у формулу (6), одержуємо величину доходу Радомишльського АППБ «Аваль» від емісійної діяльності в 2011 році в розмірі 574,4 тис. грн.

Емісійна діяльність поряд з одержанням доходів припускає і визначені витрати. Як уже згадувалося вище при визначенні рентабельності й економічної ефективності варто враховувати витрати некапітального характеру (рис. 3.2). Відповідно,

 

Р емісія = Р1 + Р2 + Р3 + Р4 (3.7)

 

де Р1 – виготовлення самих карт;

Р2 – амортизація устаткування емісійного, еквайрингового і процесінгового центрів;

Р3 – виплата заробітної плати співробітникам;

Р4 – загальні експлуатаційні витрати. 

Витрати на виготовлення карт, у першу чергу, залежать від трьох факторів: тип карти (магнітна чи чипова), вимоги до її зовнішнього вигляду, тираж. Найбільш дешеві карти - карти з магнітною смугою, карти з чипом