Особливості організації та функціонування інформаційних систем обліку необоротних активів” на прикладі закритого акціонерного товариства "DX - студія"

Крім того, в електронній формі кожного документа, які передбачають виконання тієї або іншої операції в залежності від того, чи є дана подія першою, існує прапорець «Указать сумму предварительной оплаты (отгрузки) вручную». Після його включення стають доступними для редагування поля «Сумма предв. отгрузки (оплаты) « і «НДС предв. отгрузки (оплаты) «, в якому можна жорстко зафіксувати необхідну суму і ПДВ попередньої оплати (відвантаження). При проведенні документа в цьому випадку будуть враховані сума і ПДВ попереднього відвантаження (оплати), вказана в цих реквізитах.

Розглянемо наступний ланцюжок взаєморозрахунків. Нехай клієнту був виписаний рахунок-фактура на суму 480 грн. (в т. ч. ПДВ 80 грн.), по якому була довершена часткова оплата на суму 360 грн. (в т. ч. ПДВ 60 грн.). Після цього оформляється витратна накладна на всю суму 480 грн. (в т. ч. ПДВ 80 грн.). У приведеному прикладі сума попередньої оплати на замовлення становить 360 грн., ПДВ попередньої оплати становить 60 грн.

Як буде виконаний розрахунок «першої події» по такій накладній? У цьому випадку сума, яка буде вважатися сумою по першій події і становитиме 120 грн. (в т. ч. ПДВ 20 грн.) – буде різниця між всією сумою (НДС) накладної і сумою (НДС) попередньої оплати на дане замовлення. Вказана інформація буде врахована при формуванні проводок по бухгалтерському і податковому обліку.

На початку роботи з типовою конфігурацією необхідно настроїти її на особливості ведення обліку на конкретному підприємстві і ввести початкові залишки по рахунках бухгалтерського обліку.

Оскільки головною складовою типової конфігурації є план рахунків, перш ніж починати настройку програми, необхідно уважно з ним ознайомитися. Склад рахунків, субрахунків, можливість ведення аналітичного обліку, облік в кількісному і валютному вимірюванні – все це визначено в плані рахунків. У рамках даної конфігурації користувач не може видалити рахунки, що вже є або поміняти їх властивості (наприклад, встановити або відмінити ознаки ведення валютного або кількісного обліку, ввести або видалити вигляд субконто, оскільки ці рахунки використовуються в документах, звітах і довідниках. При цьому користувач може додати в план рахунків нові рахунки або субрахунки до рахунків, що вже є, якщо в цьому з'явиться необхідність.

Щоб настроїти типову конфігурацію для роботи з вашою бухгалтерією, вам досить ввести константи і заповнити довідники.

Для введення основної частини констант конфігурації зручно скористатися «Помічником настройки конфігурації».

При самому першому запуску конфігурації у ТОВ “Укрдрук” програма виводить повідомлення про те, що виконується перший запуск, і виконує деякі початкові дії: установки значень констант, початкове заповнення деяких довідників (в основному нормативно-довідковою інформацією), додання в план рахунків повного найменування рахунків та інш. Звичайно ці дії займають деякий час. У процесі їх виконання у вікно повідомлень, розташоване в нижній частині програми, видається інформація про дії, що виконуються.

«Помощник заполнения констант» автоматично викликається при першому запуску конфігурації. Надалі його можна викликати за допомогою пункту «Помощник заполнения констант» головного меню «Помощь». Якщо Ви не хочете, щоб Помічник автоматично викликався при кожному запуску системи, зніміть відмітку прапорця «Показывать при старте системы» на заставці Помічника.

Переміщення по сторінках Помічника здійснюється за допомогою кнопок «Далее» і «Назад». На останній сторінці стане доступною кнопка «Готово», натиснувши на яку, Ви внесете підготовлені дані в інформаційну базу.

При роботі з Помічником до натиснення кнопки «Готово», за допомогою кнопки «Отмена» можна відмінити зміну інформаційної бази.

Оскільки всі константи типової конфігурації, в залежності від їх призначення, можна умовно розділити на декілька груп, діалогова форма «Помощник» виконана у вигляді декількох сторінок.

На сторінці «Значения по умолчанию» пропонується визначити ряд значень, які за умовчанням будуть підставлятися при введенні нових документів, елементів довідників та ін. : найменування фірми і її основного постачальника, вигляд ПДВ, вигляд взаєморозрахунків за умовчанням та ін. :

 

 

Первинний облік – це початкова стадія облікового процесу.

Придбання необоротних активів за плату

Більшість необоротних активів поступає на підприємство внаслідок придбання їх за плату у інших організацій, тобто за рахунок капітальних інвестицій. Капітальні інвестиції – сукупність витрат на придбання і створення матеріальних і нематеріальних необоротних активів.

Бухгалтерський облік витрат на придбання матеріальних і нематеріальних активів здійснюється в типовій конфігурації на наступних субрахунках рахунку 15 «Капітальні інвестиції»:

152 «Придбання (виготовлення) основних коштів

153 «Придбання (виготовлення) інш. необоротних матеріальних активів»

154 «Придбання (виготовлення) нематеріальних активів»

По дебету цих субрахунків відбиваються витрати на придбання необоротних матеріальних і нематеріальних активів, з кредиту списується первинна вартість кожного об'єкта при передачі його в експлуатацію.

При цьому склад первинної вартості вказаних об'єктів залежить від способу їх отримання. Так, у разі придбання об'єктів ОЗ, НМА, інших необоротних матеріальних активів у постачальників до складу первинної вартості входить сума, сплачена постачальникам, сума ввізного мита, непрямі податки, що не відшкодовується підприємству, а також витрати по страхуванню.

Факт придбання необоротних матеріальних