Особливості організації та функціонування інформаційних систем обліку оборотних активів і джерел їх покриття на прикладі закритого акціонерного товариства "Укрдрук"

Якщо товарно-матеріальні цінності, що поступили треба оприбуткувати на різні склади, оприбуткування можна зробити на один склад, а потім перемістити між складами.

Переміщення з одного оптового складу на інший оптовий склад відбувається в облікових цінах в залежності від вибраної партії.

При переміщенні з оптового складу на роздрібний будуть сформовані бухгалтерські проводки по торговій націнці і ПДВ на суми, що визначаються в залежності від облікової ціни товару (вибраної партії) і роздрібної ціни товару, вказаної для нього у відповідному реквізиті довідника «Номенклатура».

При поверненні з магазина на оптовий склад проводяться сторнуючі проводки по ПДВ і торговій націнці і звичайна проводка по облікових цінах.

У реквізитах «Откуда» і «Куда» діалогової форми документа потрібно визначити ті місця зберігання шляхом вибору їх з однойменного довідника, звідки і куди будуть переміщені об'єкти, перераховані в табличній частині документа.

У табличній частині документа вказується наступна інформація:

• найменування об'єкта, який ми переміщуємо. Якщо на складі, вибраному в реквізиті «Откуда» встановлена ознака ведення сумарного обліку, то тут буде вказаний той ТМЦ, який вибраний в константі «Товары в ассортименте» і редагування цього реквізиту буде заборонено;

• бухгалтерський рахунок обліку переміщуваного об'єкта, визначається автоматично по типу об'єкта;

• партія, об'єкт якої буде переміщений. Якщо на складі, вибраному в реквізиті «Откуда» встановлена ознака ведення сумарного обліку, то тут буде вказана «Партия по умолчанию» і цей реквізит буде недоступний для редагування;

• найменування об'єкта після переміщення. Звичайно при переміщенні різного роду ТМЦ реквізити «ТМЦ» і «Стало» містять однакові значення. У разі пересортиці в даному реквізиті вказується нове найменування товару. Якщо ТМЦ переміщаються на роздрібний склад з ознакою ведення сумарного обліку, тут буде вказаний той ТМЦ, який вибраний в константі «Товары в ассортименте». Крім того, цей реквізит буде недоступний для редагування;

• партія для реквізиту «Стало». Якщо ТМЦ переміщаються на роздрібний склад з ознакою ведення сумарного обліку, то тут буде вказана «Партия по умолчанию» і цей реквізит буде недоступний для редагування. При звичайному переміщенні товарів (продукції, матеріалів) між складами даний реквізит не використовується; партії на «новий» склад оприбутковуються точно ті самі, які були списані зі «старого» складу. Виключення складає випадок, коли ТМЦ переміщаються з роздрібного складу, де облік ведеться тільки в сумарному вираженні на оптовий склад. Тоді тут треба вказати необхідну партію вручну, або ввести цей документ на основі того «Перемещение», яким була оформлена зворотна операція. У цьому випадку потрібна партія буде відновлена автоматично;

• кількість переміщуваних об'єктів. Якщо ТМЦ переміщаються з (на) роздрібний склад з ознакою ведення сумарного обліку, то ця кількість буде списана (оприбутковано) тільки з відповідного оптового складу (на оптовий склад) ;

При переміщенні ТМЦ з магазина на оптовий склад в табличній частині документа з'являться також графи «Розн. ціна» і «Сума -». У графі «Розн. ціна» відобразиться роздрібна ціна ТМЦ, вказаного в реквізиті «Стало», задана для нього в довіднику «Номенклатура». Графа «Сума -» буде заповнена тільки, якщо цей документ введений на основі того документа «Перемещение», яким була оформлена зворотна операція. У цьому випадку тут буде відновлена та облікова вартість ТМЦ, по якій було виконане його списання з оптового складу. Крім того, буде відновлена і списана партія, що важливо для випадку, коли на роздрібному складі ведеться тільки сумарний облік.

При переміщенні ТМЦ табличну частину документа можна заповнити, скориставшись кнопкою «Подбор».

При оформленні цим документом переміщення ТМЦ зручно скористатися кнопкою «Заполнить», яка надає можливість заповнити специфікацію документа автоматично, використовуючи інформацію з документів «Перемещение» або «Приходная накладная». При виборі опції «По приходным накладным»/ «По документам Перемещение» розкривається список документів певного виду. Подвійне натиснення на конкретному документі приведе до автоматичного заповнення форми документа.

Після проведення документа стає доступною кнопка «Печать», з допомогою якою можна отримати друкарську форму накладної на внутрішнє переміщення товарно-матеріальних цінностей, об'єктів ОЗ ін.

 

 

У типовій конфігурації передбачена можливість ведення аналітичного обліку по одному рахунку максимум по трьом субконто.

Для організації аналітичного обліку по бухгалтерських рахунках в системі використовуються види субконто, за допомогою яких реалізовується можливість отримання деталізованої характеристики даних синтетичних рахунків.

Види субконто в справжній конфігурації мають тип довідник, документ, дата.

Тип субконто «Справочник»

Види субконто, що мають тип «Справочник», призначені для ведення аналітичного обліку на рахунку по об'єктах обліку конкретного підприємства. Такі об'єкти обліку визначаються безпосередньо користувачем.

Як правило, довідник має те ж найменування, що і найменування відповідного виду субконто. Наприклад, «Контрагенты», «Необоротные активы», «ТМЦ».

Нижче приведена таблиця видів субконто, що мають тип довідник, і рахунки, на яких ведеться облік на даний вид субконто (в розрізі теми курсової роботи).

Тип субконто «Документ»

Облік взаєморозрахунків організації з її постачальниками і покупцями ведеться в справжній конфігурації в розрізі документів-замовлень – договорів, рахунків-фактур, накладних. Нагадаємо, що під замовленням розуміється перший документ в ланцюжку взаєморозрахунків з контрагентом.

Аналітичний облік