Особливості організації та функціонування інформаційних систем обліку оборотних активів і джерел їх покриття на прикладі закритого акціонерного товариства "Укрдрук"

У разі надходження грошей від покупця необхідно також вибрати замовлення, яке оплачується. Для вибору замовлення призначена кнопка …. При натисненні на неї відкривається журнал «Отбор заказов по контрагенту». У ньому будуть відібрані тільки замовлення вказаного в реквізиті «Субконто» покупця (пересвідчіться, що покупець вже вибраний). Подвійне натиснення на рядку із замовленням приведе до вибору замовлення в реквізит «Заказ». Після цього вікно журналу можна закрити і продовжити заповнення ордера.

Реквізити «Основание», «Приложение», «По документу», «Кассир» використовуються для формування друкарської форми документа.

Як вже було відмічено в розділі «Определение «первого события»« суми попереднього відвантаження, необхідні для правильного формування проводок «по першій події», можуть бути розраховані автоматично або безпосередньо вказані вручну в формі документа. Для введення суми і ПДВ попереднього відвантаження потрібно включити прапорець «Указать сумму отгрузки вручную» на закладці «Дополнительно». Сума вказується у валюті вибраної каси з ПДВ, тобто для каси в гривнах – це сума гривень, для каси в іноземній валюті – сума у іноземної валюти. Зазначимо, що для операцій по касах у валюті, відмінній від гривні, не треба вказувати ПДВ – така оплата не дозволена чинним законодавством, можуть бути сформовані невірні бухгалтерські проводки.

У групі «Валовые доходы/расходы» закладка «Дополнительно» встановлюється ознака того, чи треба відносити суму операції до складу валових прибутків – значення «+» або до складу валових витрат – значення «-». Якщо сума операції не відноситься ні до валових витрат, ні до валових прибутків, треба вибрати значення «0».

У реквізиті «Субконто» вказується відповідно стаття валових витрат або прибутків.

Вигляд приходу грошей встановлюється вибором відповідного елемента з списку, що пропонується в реквізиті «Вид прихода денег».

У деяких випадках «Приходный ордер» не повинен формувати бухгалтерських проводок. Наприклад, у разі отримання грошових коштів з розрахункового рахунку проводки можуть бути сформовані документом «Банковская выписка», тому проведення ордера приведе до подвоєння сум в обліку. Для того щоб уникнути подібних ситуацій, служить прапорець «Только зарегистрировать».

За допомогою опцій кнопки «Печать» можна або отримати друкарську форму документа, або здійснити занесення ордера в бланк суворої звітності.

Видача готівки з каси

Видача готівки з кас організацій проводиться по витратних касових ордерах або інших належним чином оформлених документам (платіжним відомостям, розрахунково-платіжним відомостям, і інш.) з накладенням на ці документи штампу з реквізитами витратного касового ордера. Документи на видачу грошей повинні бути підписані керівником, головним бухгалтером організації або особами, на це уповноваженими.

Для автоматичного оформлення операцій по витраті грошових коштів з каси організації з використанням витратного касового ордера в типовій конфігурації призначений документ «Расходный кассовый ордер»

«Расходный кассовый ордер» повністю аналогічний «Приходный ордер», має ті ж реквізити, але в обліку відображається за допомогою проводок протилежну операцію – витрата грошей.

Облік ТМЦ на складах фірми

Перелік оптових і роздрібних складів фірми (магазинів) ведеться в довіднику «Места хранения». Для кожного складу фірми в цьому довіднику вказується його найменування і вид (оптовий чи роздрібний).

Облік ТМЦ на оптових складах ведеться в конфігурації на рахунку 281 «Товари на складі» по їх обліковій (первинній) вартості в сумарному і кількісному вимірюванні.

Облік товарів вроздріб ведеться на рахунку 282 «Товари в торгівлі» по продажних (роздрібних) цінах, а також в сумарному і кількісному вираженні.

У типовій конфігурації передбачається, що товари завжди прибуткуються на оптовий склад, а потім переміщаються в магазин (роздрібний склад) за допомогою документа «Перемещение». При цьому формується націнка на переміщувані товари. Облік торгової націнки на товари ведеться на рахунку 285 «Торгова націнка». Аналітичний облік ведеться в розрізі субконто «Места хранения», «ТМЦ» і «Партии».

При цьому в конфігурації існує можливість вести облік ТМЦ на конкретному роздрібному складі тільки в сумарному виразі. У цьому випадку весь товарний залишок в магазині буде враховуватися не в розрізі всієї номенклатури і кількості, а тільки загальною сумою. Ознака ведення сумарного обліку встановлюється для конкретного роздрібного складу в формі його елемента в довіднику «Места хранения».

У аналітичному обліку весь товарний залишок в такому магазині буде відображатися по спеціальному елементу довідника «Номенклатура», який встановлюється в константі «Товары в ассортименте», і по партії – «Партия по умолчанию».

Перемістити товари із звичайного складу (оптового або роздрібного) в магазин з сумарним обліком і навпаки можна за допомогою документа «Перемещение».

Документами справжньої конфігурації реалізовані наступні операції складського обліку ТМЦ:

• Оприбуткування ТМЦ на оптовий склад (документи «Приходная накладная», «Авансовый отчет») ;

• Міжскладське переміщення (документ «Перемещение») ;

• Інвентаризація наявності ТМЦ на складі (документ «Акт инвентаризации») ;

• Оприбуткування надлишків ТМЦ, виявлених внаслідок інвентаризації (документ «Оприходование излишков ТМЦ») ;

• Переоцінка ТМЦ (документ «Переоценка ТМЦ») : зміни торгової націнки товарів (для роздрібних складів), зміна облікової ціни товарів (для оптових складів). Обидві ці операції реалізовані документом «Переоценка ТМЦ»;

• Списання ТМЦ (документ «Списание ТМЦ»).

Переміщення

Документ «Перемещение» призначений для оформлення переміщень ТМЦ з одного складу на інший, або