Портал освітньо-інформаційних послуг «Студентська консультація»

  
Телефон +3 8(066) 185-39-18
Телефон +3 8(093) 202-63-01
 (093) 202-63-01
 studscon@gmail.com
 facebook.com/studcons

<script>

  (function(i,s,o,g,r,a,m){i['GoogleAnalyticsObject']=r;i[r]=i[r]||function(){

  (i[r].q=i[r].q||[]).push(arguments)},i[r].l=1*new Date();a=s.createElement(o),

  m=s.getElementsByTagName(o)[0];a.async=1;a.src=g;m.parentNode.insertBefore(a,m)

  })(window,document,'script','//www.google-analytics.com/analytics.js','ga');

 

  ga('create', 'UA-53007750-1', 'auto');

  ga('send', 'pageview');

 

</script>

Особливості організації та функціонування інформаційних систем обліку оборотних активів і джерел їх покриття на прикладі закритого акціонерного товариства "Укрдрук"

Тип роботи: 
Курсова робота
К-сть сторінок: 
65
Мова: 
Українська
Оцінка: 

відмічені подібним чином.

Вивести на друк поточний план рахунків можна за допомогою кнопки «Печать» екранної форми плану рахунків.
Придбання запасів за плату у постачальника
Для відображення в обліку операцій, пов'язаних з придбанням товарно-матеріальних цінностей (запасів підприємства) в типовій конфігурації передбачений документ «Приходная накладная».
Зазначимо, що за допомогою цього документа оформляється також і придбання організацією необоротних активів (об'єктів основних фондів, нематеріальних активів, інших необоротних матеріальних активів, інших необоротних активів). Ця операція буде детально розглянута в розділі «Учет основных средств, других материальных необоротных активов, НМЛ».
Заповнення реквізитів екранної форми «Приходная накладная» починаємо з реквізитів групи «Поставщик».
Поле «Вид» може приймати одне з наступних значень: «Отечественный поставщик», «Иностранный поставщик», «Подотчетное лицо» або «Прочее». При виборі виду відповідним чином міняється бухгалтерський рахунок постачальника (тобто рахунок обліку взаєморозрахунків з ним) на закладці «Дополнительные».
Після цього потрібно вибрати постачальника з довідника «Контрагенты» або «Сотрудники» (якщо реєструється прихід від підзвітної особи), вибрати валюту, в якій буде виписана накладна і курс цієї валюти. За умовчанням в реквізиті «Курс» буде запропонований поточний курс валюти, тобто курс на дату виписки документа.
Якщо облік взаєморозрахунків з даним постачальником ведеться в розрізі договорів, і в довіднику «Контрагенты» для нього визначений договір за умовчанням, то останній відобразиться в поле «Заказ». Разом з тим, за допомогою кнопки вибору 1=1, можна змінити значення цього реквізиту, вибравши в ньому інший документ-замовлення з журналу «Отбор заказов по контрагенту». Крім того, скориставшись кнопкою Х можна зробити «Приходная накладная» першим документом в ланцюжку взаєморозрахунків з клієнтом, тобто документом-замовленням. У цьому випадку в поле «Заказ» буде відображатися «Без заказа».
У тому випадку, коли за товар, що оприбутковується по даній накладній вже була здійсненана передоплата по наданому постачальником рахунку, «Приходная накладная» потрібно вводити в режимі «Ввод на основе» по такому рахунку. При цьому, в залежності від того, який документ був замовленням в такому ланцюжку – «Договор» або «Счет входящий», його найменування і реквізити будуть відображатися в полі «Заказ» форми цього документа. При введенні «Прибуткової накладної» на основі «Счет входящий» автоматично буде заповнена її таблична частина і реквізити шапки.
У реквізиті «Место хранения» вибирається те місце зберігання (оптовий склад, матеріально-відповідальна особа), на яке буде виконано оприбуткування запасів.
Реквізит «Что приходуем» може приймати значення: «Запасы», «ОС, НМЛ, др. необор, мат. активы», «Бланки стр. отчетности», «Проч. необор, активы». Значення цього реквізиту повинно встановлюватись до заповнення табличної частини документа.
Поле «Вид торговли» дозволяє вказати один з можливих видів торгівлі для даної накладної. Зазначимо, що документ допускає оплату готівкою тільки при встановленій валюті «гривна».
У реквізиті «Вид НДС» на закладці «Дополнительные» повинна бути визначена ставка ПДВ для даної накладної.
Конфігурація дозволяє оприбутковувати товарно-матеріальні цінності за різними ставками ПДВ в одній накладній – для цього існує поле «ПДВ» в кожному рядку табличної частини. При цьому, якщо в шапці документа вказана ставка 20% (реквізит «Вигляд НДС»), то для кожної позиції в табличній частині буде вибиратися та ставка ПДВ, яка вказана для неї в довіднику «Номенклатура».
У іншому випадку – в шапці вибраний інший вигляд ПДВ – саме з урахуванням цієї ставки буде розраховуватися сума ПДВ по кожній позиції табличної частини.
Включений прапорець «НДС на себест. « є ознакою того, що організація не має право включати суму ПДВ, сплачену організації-постачальнику за придбані об'єкти до складу податкового кредиту. Сума ПДВ в цьому випадку буде включена до складу собівартості об'єктів, що оприбутковуються.
Як вже було відмічено в розділі «Определение «первого события»« суми попередньої оплати (відвантаження), необхідні для правильного формування проводок «по первому событию», можуть бути розраховані автоматично або безпосередньо вказані вручну в діалоговій формі документа. Для введення суми і ПДВ попередньої оплати потрібно включити прапорець «Указать сумму предварительной оплаты вручную» на закладці «Дополнительные».
Якщо в конфігурації включений режим автоматичного виділення і погашення виданих і отриманих авансів, то при проведенні документа буде сформована проводка по зарахуванню виплаченого авансу (передоплати).
Цим документом можна оформити оприбуткування ТМЦ, інших перерахованих об'єктів через підзвітну особу. Для цього потрібно включити опцію «Через подотчетное лицо». Далі треба вибрати підзвітну особу в реквізиті «Подотчетное лицо» і вказати суму до закриття підзвітної суми співробітника. Звернемо увагу на те, що сума до закриття підзвітної суми не може перевищувати підсумкової суми по накладній. Крім того, опція «Через подотчетное лицо» недоступна при валютному оприбуткуванні, а також при вибраному виду торгівлі «За наличные».
На закладці «Дополнительные» вказується також стаття валових витрат і рахунок обліку взаєморозрахунків з постачальником.
Для заповнення табличної частини документа в залежності від значення реквізиту «Что приходуем» використовуються довідники «Инвестиции», «Бланки строгой отчетности», «Номенклатура», «Необоротные активы».
У табличній частині «Приходной накладной» вказується:
• найменування ТМЦ, що оприбутковуються, (бланка суворої звітності) з довідників «Номенклатура», «Бланки строгой отчетности» відповідно. При оприбуткуванні інших необоротних активів вибір здійснюється з довідника «Необоротные активы». При оприбуткуванні ОЗ, НМА, інших необоротних матеріальних активів тут вказується об'єкт капітальних інвестицій, тобто об'єкт аналітики відповідного субрахунку рахунку 15 «Капітальні інвестиції», на який будуть списані витрати по придбанню об'єкта. Див.
Фото Капча