Створення нового підприємства

 

 

Під час підготовки вихідних даних до розрахунку базового варіанта фінансового плану було прийнято такі умови: старт інвестиційного проекту – 01. 01. 2014. Гаданий термін реалізації проекту – 3 року. Період часу від дати, яку актуальні вихідні дані на початок реалізації проекту – 6 місяців. Податкова середовище на час виконання проекту передбачається незмінною.

Виробничі потужності, що у розпорядженні підприємства, дозволяють випускати на рік 4050 одиниць продукції з ціні 1200 грн. Протягом у перших двох років освоєння проекту цей об'єм випуску планується незмінним. На третій рік поспіль обсяг випуску передбачається кілька збільшити (до 4167 одиниць), що пов'язані з деяким збільшенням виробничих потужностей підприємства. Збереження постійної низьку ціну на вироби є важливим принципом цінової газової політики підприємства, на протязі 3 років освоєння проекту вона передбачається незмінною.

 

Таблиця 12

Прогноз продажів на період освоєння проекту

Показники1 рік2 рік3 рік

Стіл комп'ютерний

Продано одиниць

Ціна за одиницю, крб.

Сума, тис. грн 4050

1200

4860, 0 4050

1200

4860, 0 4167

1200

5000, 0

 

Таблиця 13

Доходи й витрати (тис. грн)

Показники1 рік2 рік3 рік

Найменування продукціїСтіл комп'ютернийСтіл комп'ютернийСтіл комп'ютерний

Доходи від продажу4050, 04050, 05000, 0

Недоліки виробництва2778, 442778, 443500, 0

Сумарна прибуток1271, 561271, 561500, 0

Податок на прибуток445, 05445, 05525, 0

Торішній чистий прибуток683, 49683, 49975, 0

 

Таблиця 14

Розрахунок податкового навантаження і планованої чистої прибутку протягом року освоєння проекту

тис. грн. № стор. ПоказникиДані

1. ВАЛОВАЯ ВИРУЧКА із ПДВ та обліком технологічних втрат4860, 0

2. ПДВ із валовий виручки (20%) 810, 0

3. ВАЛОВАЯВЫРУЧКА без ПДВ (за ціною підприємства) (с. 1 -стр. 2.) 4050, 0

4. ВИТРАТИ виробництво та реалізацію продукції2778, 44

5. ПДВ постачальникам (>55, 5+960+48+50) : 80% х20% 278, 4

6. ПДВ, внесений до бюджету (>стр. 2-стр. 5) 531, 6

7. БАЛАНСОВАЯ ПРИБУТОК (>стр. 3-стр. 4) 1271, 56

7. 1. Податок з прибутку (35% від стор. 7) 445, 05

8. Податок на майно (2% від (1200+55, 5+1873, 83+849, 11+0, 01941)

(2% від 3978, 46) 79, 57

9. Податок утримання житлового фонду, й об'єктів соціально-культурної сфери (1, 5% відстр. 3)

60, 75

10. Збір потреби освітніх закладів (1% від ФОП) 2, 7

11. Торішній чистий прибуток (>стр. 7-7. 1. -8-9-10) 683, 49

12. РАЗОМ ПОДАТКІВ, СБОРОВ, ВІДРАХУВАНЬ1363, 2

13. До того ж із прибутку588, 07

14. Питома вага податків, зборів, відрахувань до валовий виручці із ПДВ

(>стр. 12: стр. 1) х100% 28, 05

 

Показники ефективності проекту й фінансової стійкості виробничо-господарської діяльності ПП «Стиль МЕБЛІВ»

Термін окупності проекту визначається ставленням величини фінансових коштів, необхідні покриття витрат за інвестиції (>Зинв) в капітальні вкладення і оборотні фонди обсягу чистий прибуток (ПП) і амортизаційних нарахувань (>АМн). Термін окупності обчислюється у роках чи місяцях.

Зинв: (ПП +АМн)

Прибутковість виробничо-господарської діяльності підприємства характеризується показниками частки чистий прибуток (доходу) в реалізованої продукції, прибутку на карбованець собівартості продукції і на прибутку до вартості виробничих фондів.

Прибутковість (РП) = 683, 49: 4860, 0 = 14, 06%

Прибутковість (>с/с) = 683, 49: 2778, 44 = 24, 6%

Коефіцієнт ліквідності визначається через співвідношеннябистрореализуемих активів (виробничих запасів, готових товарів, коштів та інших.) та обсягів короткострокових зобов'язань.

Коефіцієнт покриття (платоспроможності) обіговими коштами визначається ставленням обігового капіталу до короткотерміновим зобов'язанням.

Коефіцієнт забезпеченості власними засобами окреслюється ставлення обсягів джерел власні кошти до фактичну вартість що у у підприємства оборотних засобів.

 

Таблиця 15

Показники ефективності проекту й фінансової стійкості виробничо-господарської діяльності ПП «Стиль МЕБЛІВ»

№ стор. ПоказникиДані

1. Термін окупності проекту1, 38 року

2. Прибутковість виробничо-господарської діяльності

2. 1. До реалізованої продукції14, 06% 

2. 2. До собівартості24, 6% 

2. 3. До виробничим фондам51, 66% 

3. Коефіцієнт ліквідності наприкінці 2 року впровадження проекту1, 17

4. Коефіцієнт покриття (платоспроможності) 0, 164

5. Коефіцієнт забезпеченості власними засобами2, 438

 

З наведених розрахунків можна дійти невтішного висновку, що це проект є дуже ефективним та може бути здійснений в реальних економічних умов. Ринок, у якому підприємство має намір діяти, є досить перспективним. 

 

Таблиця 16

Показники ефективності

 

З наведеної таблиці ми бачимо, що показники задовольняють вимогам економічної ефективності і можна зробити висновок, що даний проект доцільно впроваджувати.

 

 

Таблиця 17

Аналіз ризиків

Зовнішні ризики: 

№Фактор ризикуРизикНаслідки

1. Демографічна ситуаціяЗниження попиту на продукціюЗниження рентабельності

2. Органи владиНеотримання документівЗакриття фірми

3. КонкурентиПосилення конкуренціїЗниження збуту, вихід з ринку

4. Постачальники

(державні) Підвищення тарифів, відлучення електроенергіїЗбільшення витрат, зупинка виробничого процесу

5. Фінансові системаБанкротство Закриття підприємства

6. Нормативно-правова базаНегативні зміни податкової системи, жорсткість санітарних нормЗбільшення витрат, штрафи, закриття фірми

7. СпоживачіВідсутність (втрата) споживачівЗниження прибутку

Внутрішні ризики: 

8. УправлінняПоганий контрольМатеріальні втрати

9. ІнвестуванняНе достатність грошейПошук нових джерел

 

 

Таблиця 18

Якісна оцінка ризиків

№Ймовірність виникненняЗначущість наслідківРезультативна оцінкаРейтинг

1. 0, 5423

2. 0, 25110

3. 0, 441, 66

4. 0, 610, 612

5. 0, 8541

6. 0, 240, 811

7. 0, 5422

8. 0, 621, 29

9. 0, 441, 65

10. 0, 531, 58

11. 0, 631, 84

12. 0, 320, 613

13. 0, 531, 57

 

Таблиця 19

Ризики та їх вплив на прибуток 

Вид ризику Негативний вплив ризику на очікуваний прибуток від реалізації проекту 

1. Неможливість покупки потрібного приміщення Неможливість реалізації проекту 

2. Не дозвіл місцевих властей Неможливість реалізації проекту 

3. Нестійкість попиту Падіння попиту із зростанням цін 

4. Платоспроможність споживачів Падіння продажів 

5. Зростання податків Зменшення чистого прибутку 

6. Зростання цін на сировину, матеріали, паливо 

Зниження прибутку через зростання цін 

7. Неефективність реклами Невисокий рівень продажів 

8. Поява сильних конкурентів Падіння продажів 

 

 

Виробництво меблів на сьогоднішній день є перспективним і прибутковим справою. Перспективність і прибутковість виробництва меблів пояснюється великою кількістю потенційних покупців.

ПП «Стиль МЕБЛІВ» – підприємство, що виробляє різну продукцію для зручності і комфорту населення міста Одеса і не тільки, таку як: побутова та офісні меблі, а також меблі для громадських установ. Продукція виробляється, з натурального деревного масиву, деревоволокнистих і деревостружкових плит, пластика і інших високоякісних матеріалів. Продукція нашої фірми орієнтована на різні верстви населення, навчальні установи, фірми, дитячі сади і на приватних осіб.

Функціональні вимоги передбачають проектування і виготовлення меблів, які по всій номенклатурі, формі, розмірам, ступеня забезпечення необхідними зручностями, взаємозв'язки виробів в загальному, ансамблі задовольняла б сучасним потребам людини. Конструкція меблів повинна сприяти фізичному, розумовому і естетичному розвитку дитини, бути легкою, простий за формою, локальної за кольором.

Естетичні вимоги пред'являються до меблів для досягнення гармонійного поєднання в ній красивих, зручних, доцільних, простих і лаконічних форм. Естетичність меблів і її сучасність визначаються функціональним досконалістю, єдністю форми, конструкції, матеріалу та технології і залежить від оздоблення, що забезпечує цілісність сприйняття форми, її гармонійність.

 

 

1.Міністерство фінансів України  [Електроний ресурс] – режим доступу : http://index.minfin.com.ua/index/infl/

2.Міністерство фінансів України  [Електроний ресурс] – режим доступу : http://minfin.com.ua/taxes/-/taxraterus.html

3.Міністерство фінансів України  [Електроний ресурс] – режим доступу : http://index.minfin.com.ua/index/rate/

4. Айдінян Р.М. Основи управління фірмою., Х.: «Анкіл», 2003р. - 342с. 

5.. Аніскін Ю.П. Внутрішньофірмове планування: Навчальний посібник. М. МГІЕТ (ТУ), 2003. - 456с. 

6.. Бешелев С.Д., Гурвіч Ф.Г. Експертні оцінки у прийнятті планових рішень. М.: Економіка, 2003. - 253с. 

7. Бізнес-план або як підвищити прибутковість Вашого підприємства., М. «Анкіл, 2001.-215с. 

8. Глухів О.М. Оцінка конкурентоспроможності товару і способи її забезпечення / / Маркетинг. - 2003. - № 2. - С. 56-64. 

9.Коваленко В.І. Ринок меблів в Україні // Економіка. – 2003. - №5.