+3 8(066) 185-39-18
fПредмет:
Тип роботи:
Бізнес-план
К-сть сторінок:
22
Мова:
Українська
justify;">С1 = 499, 2 – (499, 2 – 312) (1 – 0, 5) /3 = 468 грн. ;
С2 = 499, 2 – (499, 2 – 312) (2 – 0, 5) /3 = 405, 6 грн. ;
С3 = 499, 2 – (499, 2 – 312) (3 – 0, 5) /3 = 343, 2 грн. ;
С4 = 499, 2 – (499, 2 – 312) (4 – 0, 5) /3 = 280, 8 грн.
Отже розрахованої собівартості продукції після освоєння виробництва за даного рівня рентабельності (при r = 20%) ми досягнемо на четвертому місяці.
Необхідно також розрахувати окремо орієнтовані витрати на матеріали:
де М – питома вага витрат на матеріали в собівартості аналогічної продукції ( = 0, 4 … 0, 6). Звідси М = 3120, 4 = 124, 8 грн.
Валові витрати підприємства з врахуванням амортизаційних відрахувань і динаміки обсягів виробництва (повна собівартість валової продукції) у зв’язку із впровадженням нового продукту визначатимуться:
С1 = 468 4 = 1872 грн. ;
С2 = 405, 6 8 = 3244, 8 грн. ;
С3 = 343, 2 12 = 4118, 4 грн. ;
С4 = 280, 8 16 = 4492, 8 грн.
Щорічні витрати після освоєння виробництва – С (р) = 312192 = 59904 (тис. грн.).
Річні видатки на зарплату після освоєння виробництва – З = 1605121, 1 = 10560 (грн. /рік) або 18% валових витрат (10560/59904). Можна вважати, що на час освоєння виробництва питома вага зарплати у валових витратах буде такою ж (18%).
Потреба в основних фондах визначається за відповідними групами амортизації.
1 група – споруди, будівельні та інші складові пасивної частини (за нормою річної амортизації На = 5%) :
де b – середня вартість 1 м2 виробничої площі (b = 300…500 грн. /м2) ; S – середня площа з розрахунку на одне робоче місце в промисловості (S = 4…8 м2) ; – відношення вартості споруд та інших складових пасивної частини до вартості будівель ( = 0, 15…0, 3) ; - кількість змін (n = 1, 2).
(тис. грн.)
Для виробництва пакету програм “Фінексперт-СДК” необхідно мати відповідне офісне обладнання, яке складає 2 групу основних фондів (На = 20%) :
де b (n) – вартість офісного обладнання, транспортних засобів тощо з розрахунку на 1 керівника (b (n) = 3…4 тис. грн.) ; Чк – чисельність управлінського персоналу, люд. ; – відношення вартості приладів та інших засобів до вартості устаткування ( = 0, 1…0, 15). Але так як потреби у 3-тій групі основних засобів у нашому випадку не існує, то .
В загальній чисельності працюючих управлінській персонал і спеціалісти у нашому випадку становлять 80%. Отже, потреба у 2-гій групі основних фондів складатиме:
тис. грн.
Всього основних фондів – 19, 2 тис. грн.
Потреби в оборотних засобах визначаються за наступними елементами.
Оборотні засоби в матеріальних запасах:
де Мр – річна потреба в матеріальних цінностях, Мр = МNn тис. грн. /рік;
Тм – норма запасів в днях (у нашому випадку Тм = 10 днів).
Мр = 124, 8192 = 23961, 6 грн.
Зм. з. = 23961, 610/360 = 665, 6 грн.
Оборотні засоби в залишках готової продукції (на складі і в сфері обігу) :
де Тм – норма запасів в днях (Тг = 3…5 днів).
Зг = 74, 883/360 = 624 грн.
Оборотні засоби в незавершеному виробництві:
де Тц – тривалість виробничого циклу. Враховуючи особливості нашої продукції, тривалість виробничого циклу складатиме орієнтовно Тц = 3 дні.
Зн. з. = 0, 5 (23961, 6 + 499, 2) 3/360 = 101, 92 грн.
Інші оборотні засоби (засоби в розрахунках, видатки на майбутнє) становлять приблизно 8…10% суми з пунктами 1, 2, 3:
Зін = (665, 6 + 624 + 101, 92) 0, 1 = 139, 15 грн.
Всього оборотних засобів – 1530, 67 тис. грн.
Джерелом формування основних фондів в нашому випадку є:
оренда – основні фонди 1-ої групи;
придбання основних засобів – основні фонди 2-ої групи.
В нашому випадку оренда основних фондів першої групи є найбільш перспективною, так як специфіка виробництва програмного забезпечення не потребує достатньо великих виробничих площ. Це зменшує в свою чергу потребу в початкових інвестиціях та ризик їх знецінення, скорочує термін реалізації нашого проекту.
Основні засоби 2-ої групи доцільно придбати. Хоча їх частка досить велика, вони являються необхідною умовою проведення всього технологічного процесу. Такі засоби цієї групи, як комп’ютери, потребують адаптації до умов виробництва (це можливо лише за умови, що вони є придбаними і встановленими на баланс підприємства).
ОРГАНІЗАЦІЙНИЙ ПЛАН
План діяльності підприємства щодо розробки та впровадження пакету програм “Фінексперт-СДК” охоплює