Основні напрямки поліпшення діяльності ВАТ "ГАЛАНТ"

 

При розробці фінансового плану та прогнозного бюджету підприємства прийняті наступні умови:

1. Нарахована сума дебіторської заборгованості фактично надходить на рахунки підприємства за 2 квартали згідно з плановими графіками реалізації продукції та планових рівнів дебіторської заборгованості, яка сформована на кінець планового кварталу та сплачується в наступному кварталі. Результати поквартального планування грошових потоків дебіторської заборгованості на плановий 2009 рік наведені в табл. 8.

 

Таблиця 8

Результати планування грошових потоків дебіторської заборгованості в ВАТ «ГАЛАНТ» на 2010 рік

Надходження грошей по кварталах продаж, тис. грн.. 1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал Оформлення продажу в кварталі Надходження на рахунки дебіторів 

Надходження від продаж 4 кварталу попереднього року 3344,000 3344,000

Надходження від продаж 1 кварталу 989,300 10340,100 11329,400

Надходження від продаж 2 кварталу 3053,800 9118,200 12172,000

Надходження від продаж 3 кварталу 2692,00 7608,400 10301,300

Надходження від продаж 4 кварталу 247,00 7801,600

Разом надходження грошей в поточному кварталі за рахунок продаж поточного та попереднього кварталів 4333,300 13393,900 11811,100 9855,400 41604,300 554,600

 

2. Нарахована сума кредиторської заборгованості за придбані підприємством матеріали та послуги фактично сплачується з рахунків підприємства за 2 квартали згідно з плановими графіками придбання матеріалів та послуг та планових рівнів кредиторської заборгованості, яка сформована на кінець планового кварталу та сплачується в наступному кварталі. Результати поквартального планування грошових потоків кредиторської заборгованості на плановий 2010 рік наведені в табл. 10 (2/3 нарахованої в кварталі кредиторської заборгованості сплачується на протязі планового кварталу, а 1/3 – сплачується в наступному кварталі).

 

Таблиця 9

Результати планування грошових потоків кредиторської заборгованості в ВАТ «ГАЛАНТ» на 2010 рік

Оплата грошей за матеріалами (кредиторська заборгованість) по кварталах, тис. грн.. Графік сплати (2/3 в кварталі + 1/3 в наступному кварталі)

1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал Сума придбання в кварталі Надто-дження на рахунки дебіторів

Оплата за матеріали 4 кварталу попереднього року 3325,600 3325,600

Оплата за матеріали 1 кварталу 5435,500 3570,200 9005,700

Оплата за матеріали 2 кварталу 6653,900 3021,600 9675,500

Оплата за матеріали 3 кварталу 5900,100 228,400 8188,500

Оплата за матеріали 4 кварталу 4120,700 6201,500

Разом витрата грошей в поточному кварталі на оплату матеріалів поточного та попереднього кварталів 8761,100 10224,100 8921,700 6409,100 36396,800 2080,800

 

3. Нарахована сума заробітної плати та внесків підприємства в пенсійно-соціальні фонди фактично сплачується з рахунків підприємства за 2 квартали згідно з плановими графіками виплати заробітної плати та плановими рівнями поточної заборгованості, яка сформована на кінець планового кварталу та сплачується в наступному кварталі. Результати поквартального планування грошових потоків поточної заборгованості по заробітній платі на плановий 2010 рік наведені в табл. 11 (2/3 нарахованої в кварталі заробітної плати сплачується на протязі планового кварталу, а 1/3 – сплачується в наступному кварталі).

 

Таблиця 10

Результати планування грошових потоків виплати заробітної плати та внесків підприємства в пенсійно-соціальні фонди в ВАТ «ГАЛАНТ» на 2010 рік

Оплата грошей та нарахувань до соцфондів по кварталах, тис. грн. Графік сплати (2/3 в кварталі + 1/3 в наступному кварталі)

1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал Сума нарахована до сплати в кварталі Надходження на рахунки поточної кредиторської заборгованості 

Зарплата та нарахування 4 кварталу попереднього року (несплачена заборгованість) 163,290 163,290

Зарплата та нарахування 1 кварталу 244,933 122,467 367,400

Зарплата та нарахування 2 кварталу 262,913 131,457 394,370

Зарплата та нарахування 3 кварталу 222,251 111,125 333,376

Зарплата та нарахування 4 кварталу 168,513 252,770

Разом витрата грошей в поточному кварталі на оплату зборів поточного та попередніх кварталів   408,233 385,380 353,707 279,639 1511,206 84,257

 

При спільному плануванні прийняті наступні умови:

- дефіцит планових грошових потоків надходжень виручки від реалізації на підприємство на протязі планового кварталу поповнюється коштами позиченого короткострокового банківського кредиту;

- за запозичений банківський короткостроковий кредит сплачуються відсотки на рівні 20,0% річних у 2010 році;

- за раніше залучений довгостроковий кредит сплачуються відсотки на рівні 16,0% річних;

- сума планових короткострокових банківських запозичень корегуються поквартально для забезпечення сумарного позитивного значення грошового потоку коштів на підприємство (поточне сальдо потоку спрямовується на розрахунковий рахунок підприємства).

 

 

Досліджене підприємство – ВАТ «ГАЛАНТ» здійснює оптову торгівлю запасними частинами, металопродукцією, виробництво поліграфічної продукції.

Підприємство має власні виробничі потужності. Для здійснення підприємницької діяльності підприємство володіє будинком за адресою м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, б.58-А. 

Станом на 01.01.2008р. загальна чисельність працюючих складала 56 осіб, середня заробітна плата складала 633,64 грн./ міс.

Станом на 31.12.2009р. загальна чисельність працюючих складала 44 осіб, середня заробітна плата складала 1 365,97 грн./міс.

Як показав аналіз основних показників експортних контрактів ВАТ «ГАЛАНТ» за 2007