Дослідження короткострокового кредитування і визначення напрямків вдосконалення комерційних банків

перевірка заставного майна.

Крім фінансової інформації кредитним експертом оцінюється і психологічне налаштування позичальника на співпрацю з банком.

Після отримання необхідної інформації вона збивається в показники, за допомогою яких оцінюється фінансовий стан позичальника, та які є одним з елементів, що використовується при прийнятті рішення про доцільність надання кредиту.

При аналізі фінансового стану позичальника аналізується 11 показників, які можна поділити на дві групи:

показники рекомендовані НБУ (коефіцієнт загальної ліквідності, абсолютної ліквідності, частка власного капіталу, коефіцієнт маневреності) ;

показники програми мікрокредитування в Україні (оборотність оборотного капіталу, кредиторської та дебіторської заборгованості, коефіцієнт покриття внеску вільними коштами, коефіцієнт покриття внеску грошовим оборотом, співвідношення між сумою оборотних коштів і сумою кредиту, співвідношення між сумою власного капіталу і сумою кредиту).

Коротка характеристика фінансових показників:

1) Коефіцієнт загальної ліквідності (КЛ1), який розраховується за формулою:

КЛ1=Поточні короткострокові активи/Поточні короткострокові пасиви.

Короткостроковими активами є всі активи, які можна перетворити в ліквідні засоби за короткий термін (до 1-го року), за мінусом витрат майбутніх періодів і простроченої дебіторської заборгованості.

Короткостроковими пасивами є всі пасиви, що підлягають до оплати в короткий термін (до 1-го року).

КЛ1, як правило, має складати не менш 1 і показує, яку частину короткострокових пасивів позичальник може погасити за рахунок оборотних засобів.

2) Коефіцієнт абсолютної ліквідності (КЛ2), який розраховується за формулою:

КЛ2= (Каса+Поточний рахунок+Інші рахунки в банках+Короткострокові вклади) / /Короткострокові пасиви.

Даний показник показує, яку частину короткострокових зобов’язань позичальник може погасити негайно за рахунок наявних найбільш ліквідних засобів (коштів, коштів на рахунку).

3) Частка власного капіталу (ЧВК). Цей коефіцієнт відноситься до показників, що надають інформацію про довгострокову стабільність клієнта. Чим більше термін кредиту, тим важливіше значення цього коефіцієнта.

Частка власного капіталу визначається таким чином:

ЧВК = Власний капітал / Валюта балансу.

Для видачі довгострокового кредиту цей коефіцієнт, як правило, не повинний бути менш 0, 5. Однак, у підприємств торгівлі із невеликими основними засобами величина цього коефіцієнта може бути нижче, ніж у виробничих підприємств із великою часткою основних засобів.

Коефіцієнт маневреності (КМ) – це показник, який подає інформацію про обсяг власних оборотних коштів у діяльності підприємства. Він розраховується таким чином:

КМ = (Власний капітал – Основні засоби) / Власний капітал.

Коефіцієнт маневреності має бути позитивним. Для оцінки мікрокредитів він не відіграє особливої ролі, але показує, яка частина власного капіталу направлена на формування оборотних засобів.

5) Оборотність оборотного капіталу (ООК) – показник, що виражається кількістю днів, що потрібно для повного обороту оборотних коштів.

Коефіцієнт дає інформацію про ефективність використання оборотних коштів і розраховується за формулою:

ООК (дні) = (90 х Оборотні кошти) / Реалізація (оборот) за квартал.

6) Оборотність кредиторської заборгованості (ОКЗ) – коефіцієнт, який дає інформацію про можливі ускладнення в потоці коштів. ОКЗ виражається кількістю днів, сума виторгу за які зможе цілком покрити кредиторську заборгованість. Якщо кількість днів велика, то це може вплинути на здатність клієнта погасити кредит.

Нормальна величина – 30 – 60 днів, однак, існує велика різниця між галузями і навіть окремими підприємствами. Даний показник розраховується за формулою:

ОКЗ (дні) = (90 х Кредиторська заборгованість) /Реалізація (оборот) за квартал.

7) Оборотність дебіторської заборгованості (ОДЗ) – коефіцієнт, який дає інформацію про можливі ускладнення в одержанні дебіторської заборгованості і відповідно в потоці коштів. ОДЗ виражається кількістю днів, сума виторгу, яка достатня для погашення дебіторської заборгованості. Якщо кількість днів велика, то це може вплинути на здатність клієнта погасити кредит.

Нормальна величина – 30 – 60 днів, однак, існують значні відмінності між галузями, окремими підприємствами. Коефіцієнт розраховується за формулою:

ОДЗ (дні) = (90 х Дебіторська заборгованість) / Реалізація (оборот) за квартал.

Чим більша кількість днів при оборотності оборотних коштів, тим більше кількість днів для оборотності кредиторської і дебіторської заборгованості.

8) Коефіцієнт покриття внеску вільними коштами (КП 1). Він вимірює, у скільки разів вільні кошти перевищують щомісячний внесок по кредиту. Коефіцієнт розраховується за такою формулою:

КП 1 = Вільні кошти в кінці місяця / Щомісячний внесок по кредиту.

Клієнт має покрити внесок, як мінімум у 1, 2 рази вільними коштами, тобто, КП повинний бути більше 1, 2.

9) Коефіцієнт покриття внеску грошовим оборотом (КП 2). Цей коефіцієнт показує, чи відповідає внесок за кредит грошовому обороту клієнта і виражається кількістю днів, які необхідні клієнту для того щоб зібрати внесок по кредиту.

Показник розраховується таким чином:

КП 2 = (30 х Внесок за кредит) / Надходження коштів за місяць.

Значення цього показника залежить від виду бізнесу і від проекту, що фінансується. У випадку фінансування основних засобів, коефіцієнт може бути нижче, ніж у випадку фінансування оборотних коштів.

10) Співвідношення між сумою оборотних коштів і сумою кредиту (СОК). Цей коефіцієнт показує, наскільки оборотні кошти покривають суму кредиту, і розраховується за формулою:

СОК = Сума оборотних коштів /