+3 8(066) 185-39-18
fПредмет:
Тип роботи:
Дипломна робота
К-сть сторінок:
113
Мова:
Українська
банках.
4. 3. Наявність заборгованості за кредитами інших банків – відсутні кредити в інших банках.
4. 4. Наявність спеціального режиму розрахунків для погашення кредиту (відповідно до постанови Кабінету Міністрів України) – відсутній.
5. Аналіз складу та динаміки дебіторської і кредиторської заборгованості.
5. 1. Питома вага простроченої дебіторської заборгованості:
– прострочена дебіторська заборгованість відсутня.
5. 2. Наявність простроченої кредиторської заборгованості:
– про-строчена кредиторська заборгованість відсутня.
5. 3. Динаміка простроченої кредиторської та дебіторської заборгованості – кредиторська та дебіторська заборгованості відсутні.
5. 3. 3. Наявність простроченої заборгованості перед бюджетом – заборгованість перед бюджетом відсутня.
6. Аналіз прибутків та збитків.
6. 1. Діяльність поточного року: (Ф2. ряд. 225) = -7, 2 збиткова
6. 2. Діяльність минулих років: (Ф2. ряд. 220) =1, 7 – прибуткова.
7. Аналіз рентабельності.
7. 1. Рентабельність виробництва – визначається як відношення чистого прибутку до собівартості = (Ф2. ряд. 220 × 100%) / (Ф2. ряд. 040) =На 01. 07. 06 підприємство збиткове.
7. 2. Динаміка рентабельності.
7. 2. 1. Динаміка рентабельності активів (ROA) – характеризує продуктивність сукупних активів (залучених та власних), показує скільки прибутку приносить кожна гривня активів ROA.
7. 2. 2. Динаміка рентабельності продажу – характеризує скільки прибутку приносить кожна гривня, отримана від реалізації продукції, робіт, послуг.
8. Кредитна історія клієнта (за останні 3 роки).
8. 1. Клієнт користувався раніше кредитами.
8. 2. Позичальник користувався кредитами, повернення до 30 днів, але своєчасно сплачував відсотки.
8. 3. Найбільша сума раніше повернутого кредиту – складає 100% і більше.
8. 4. Сплата відсотків (враховується в разі обслуговування боргу „добре”) – частіше ніж раз на місяць.
9. Ефективність управління позичальника.
9. 1. Наявність перспективного бізнес-плану з усіма необхідними розділами, в тому числі маркетинговими дослідженнями з урахуванням внутрішнього і зовнішнього ринків – так.
9. 2. Питома вага власних коштів підприємства у вартості кредитного проекту складає – менше 30%.
10. Вплив географічних та галузевих факторів.
10. 1. Позичальник: є резидентом України.
10. 2. Позичальник належить до галузі із рівнем ризику – низький.
11. Оцінка ділових якостей керівника позичальника.
11. 1. Керівник:
а) має досвід керівної роботи на підприємстві – від 1 року.
б) дає чітку і аргументовану оцінку фінансової діяльності, аналізує ситуацію, викладає програму подальшого розвитку.
12. Інша інформація.
12. 1. Термін існування підприємства – більше 5 років.
12. 2. Надійність партнерів – постійне співробітництво (більше року), із своєчасними розрахунками.
40. Розмір сплаченого статутного фонду (з урахуванням індексації) – складає 100% і більше.
41. Аудиторські висновки – пройшли податкову перкевірку
Результат оцінки платоспроможності позичальника зазначається в обґрунтуванні кредитної служби щодо видачі кредиту (див. Додаток 16). Заповнена таблиця є додатком до обґрунтування кредитної служби і підшивається до кредитної справи разом з висновками щодо надання кредиту.
Основним джерелом інформації для аналізу фінансового стану потенційного позичальника є його бухгалтерська та фінансова звітність.
В результаті розгляду звітів визначаються кількісні параметри (фінансові коефіцієнти), що характеризують господарську діяльність позичальника, зокрема:
платоспроможність (ліквідність) ;
фінансова стійкість;
обороти за рахунками, динаміка дебіторської та кредиторської заборгованості;
прибутковість, рентабельність;
перспективи грошових потоків.
Банк розробляє при розрахунку методики оцінки фінансового стану позичальника свої вагові коефіцієнти (див. Додаток 8). Висновок щодо оцінки фінансового стану позичальника – приватного підприємства фірми “Деметрія” в зведеному вигляді формується в додатку (див. Додаток 11).
Згідно з оцінкою фінансового стану позичальника та перспектив його розвитку позичальники відносяться до таких категорій:
Клас А – фінансова діяльність дуже добра і дає змогу погашати суму кредиту і процентів у встановлені строки;
Клас Б – фінансова діяльність добра, але немає можливості аідтримувати її на цьому рівні протягом тривалого часу;
Клас В – фінансова діяльність задовільна, але спостерігається чітка тенденція до погіршення;
Клас Г – фінансова діяльність погана і спостерігається її чітка циклічність протягом короткого періоду часу;
Клас Д – фінансова діяльність свідчить про збитки і очевидно, що ні кредит, ні проценти не можуть сплачуватись.
На основі сказаного вище наш позичальник, стосовно якого немає вагомих сумнівів щодо своєчасності та повноти погашення позики та відсотків за нею, відповідно до розрахованого балу 4, 22 віднесено до класу “А”.
Він має досить високий рівень кредитоспроможності. Кредитуючи позичальника фірми “Деметрія”, банк приймає на себе виправданий ризик. [38; 46]
2.4 Особливості оцінки фінансового стану і кредитоспроможності позичальника при отриманні мікрокредиту
Після залучення клієнта та подання ним необхідних документів розпочинається наступний етап кредитного циклу – проведення фінансово-економічного аналізу.
В ході проведення аналізу кредитний експерт повинен зібрати необхідну фінансову інформацію про діяльність позичальника
Збір інформації включає в себе:
спілкування з підприємцем (власником підприємства), бухгалтером
відвідування місця ведення бізнесу (ознайомлення з асортиментом товару, з виробничим процесом, з умовами роботи і. т. д.)
представлення позичальником документів, що підтверджують результати діяльності (баланс,