Дослідження короткострокового кредитування і визначення напрямків вдосконалення комерційних банків

Працівники кредитного відділу готують кінцеву кредитну пропозицію з обґрунтуванням доцільності або недоцільності для банку надання позики даному клієнтові під даний проект.

Після прийняття банком рішення про надання позики і визначення її умов оформляється кредитний договір, який підписує голова правління банку на підставі прийнятого кредитною комісією рішення. Обов’язковою умовою надання кредиту є його забезпечення заставою (закладом) майна. Застава (заклад) оформляється договором застави (закладу) в письмовій формі (див. Додаток 13).

Відповідно до Положення “Про кредитну політику ВАТ “КРЕДОБАНК” всі операції Банку, що містять кредитний ризик, повинні бути захищені від неплатежу і збитків прийнятним для Банку ліквідним забезпеченням. Сума забезпечення повинна бути не менше 150% суми операції та суми відсотків за весь період фінансування.

Вартість забезпечення по кредиту, строк погашення якого продовжено (пролонговано), повинна вдвічі покривати суму заборгованості за основним боргом і відсотками до кінця терміну кредитування (з врахуванням періоду пролонгації).

Процедури забезпечення кредитних операцій, а також порядок стягнення проблемних боргів регламентуються внутрішніми положеннями Банку. При прийнятті забезпечення по кредитних операціях Банк керується законом України «Про заставу», Цивільним кодексом України, іншими законодавчими і нормативними актами України.

Заставодавцем може бути як сам позичальник, так і третя особа – майновий поручитель. Перевага надається заставі рухомого та нерухомого майна. Проте, це можуть бути цінності, матеріали інше майно.

В нашому випадку предметом застави є металоконструкції та вироби з металу ППФ “Деметрія” на суму 654302, 60 грн..

Угода про заставу укладається між підприємством-заставодавцем і банком-заставодержателем у письмовій формі і передбачає деталізацію заставних вимог: їх розмір, строки виконання зобов”язань по поверненню кредиту, сплата відсотків за кредит, склад та опис заставного майна, вид застави (лишається у позичальника чи передається заставодержателю), місцезнаходження предмета застави. Такі форми забезпечення, як поручительство або гарантії юридичних осіб, використовуються лише за надання кредиту надійним партнерам. Документи забезпечення кредиту подаються в банк до отримання кредиту.

При наданні кредиту під заставу майна банк враховує низку чинників і передумов кредитної операції. По-перше, позичальник має бути власником заставленого майна. По-друге, позичальник повинен подати офіційну інформацію, яка б підтверджувала, що дане майно не було вже заставлене раніше за невиконаними зобов’язаннями. По-третє, предмет застави має бути оформлений як власність. По-четверте, предмет застави має мати визначену ціну, підтверджену документально. Необхідною передумовою використання застави майна як форми забезпечення кредиту є перевищення величини вартості застави над вартістю наданого кредиту. Чим більша ця різниця -тим й вище забезпеченість позики.

В зарубіжній практиці банківсько-кредитної діяльності застава не набула широкого застосування. Необхідність постійного контролю за предметом застави, проблеми з реалізацією обтяжують комерційні банки і відволікають від основної діяльності. Ефективність здійснення кредитної операції багато в чому визначається правильним способом надання позики. Надання банківського кредиту може здійснюватись: одночасно, періодично або частинами (поетапно). Взаємовигідними для банку і позичальників є надання кредиту в повному обсязі шляхом зарахування коштів на відповідний кредитний рахунок із наступним використанням їх тоді, коли в цьому виникає необхідність. У світовій банківській практиці найпоширенішими способами надання позик є кредитна лінія, овердрафт.

Видача кредиту відбувається шляхом надходження на кредитний рахунок коштів, відповідно до умов кредитного договору. Після підписання кредитної угоди працівник кредитного відділу оформляє бухгалтерське розпорядження, яке містить вказівки щодо відкриття позичкового рахунку та видачі кредиту. Ці документи повинні містити дозвільні підписи керівника банку або уповноважених ним посадових осіб. Кредитний рахунок відкривається на договірній основі як юридичним так і фізичним особам. Кредитні рахунки призначені для обліку кредитів, наданих шляхом оплати розрахункових документів чи перерахування на поточний рахунок позичальника відповідно до умов кредитного договору (див. Додаток 12). Сума боргу позичальника фіксується за дебетом кредитного рахунка, а погашення заборгованості відображається за кредитом.

Технологія надання кредиту залежить від цільової спрямованості позики, від мети. У разі короткострокового кредитування позика може надаватися під поточну виробничу діяльність, на закупівлю сировини, матеріалів, оплату робіт (послуг) тощо.

Овердрафт є способом короткострокового кредитування укрупненої потреби клієнта в коштах у разі їх недостатності для завершення поточних розрахунків. Надання кредиту у формі овердрафту набуває все ширшого використання.

При овердрафті застосовується такий механізм надання позики: якщо сума платежу, зазначена у платіжному документі клієнта, перевищує залишок коштів на поточному рахунку, то різниця (дебетове сальдо) автоматично оплачується банком за рахунок кредиту, але в межах невикористаного ліміту. Якщо сума платежу перевищує залишок ліміту кредитування, то позика банком не надається. [2; 18]

Спосіб надання кредиту на основі кредитної лінії дозволяє задовольняти тимчасові потреби позичальника в обігових коштах. Для позичальника отримання є економічно вигідним, адже відсотки сплачуються у цьому разі не з усього кредитного ліміту, а лише за ту суму, яку фактично використав (позичив) позичальник на даний момент.

Погашення (повернення) позики може здійснюватися або повною сумою одночасно по закінченні строку користування позикою, або періодично (поступово) протягом всього терміну дії кредитної угоди. При великих