Портал освітньо-інформаційних послуг «Студентська консультація»

  
Телефон +3 8(066) 185-39-18
Телефон +3 8(093) 202-63-01
 (093) 202-63-01
 studscon@gmail.com
 facebook.com/studcons

<script>

  (function(i,s,o,g,r,a,m){i['GoogleAnalyticsObject']=r;i[r]=i[r]||function(){

  (i[r].q=i[r].q||[]).push(arguments)},i[r].l=1*new Date();a=s.createElement(o),

  m=s.getElementsByTagName(o)[0];a.async=1;a.src=g;m.parentNode.insertBefore(a,m)

  })(window,document,'script','//www.google-analytics.com/analytics.js','ga');

 

  ga('create', 'UA-53007750-1', 'auto');

  ga('send', 'pageview');

 

</script>

Методика фінансового аналізу основних банківських операцій

Тип роботи: 
Курсова робота
К-сть сторінок: 
38
Мова: 
Українська
Оцінка: 

управління, місцевим органам державного управління, фізичним особам, а також міжбанківський кредит;

за ступенем ризику.
Розглянемо динаміку кредитних операцій умовного банку. Обсяг виданих кредитів за аналізований період не змінився і становив на 01. 12. 99 року 77925, 73 тис. грн., але питома вага даної статті в загальному обсязі активів знизилася з 61, 8% до 61, 5%, тобто на 0, 3% (див. Додаток А).
Взагалі, питома вага кредитного портфеля у структурі активів дає змогу визначити напрям діяльності комерційного банку. Скажімо, чи банк націлений на кредитування кінцевого позичальника, чи надає перевагу іншим видам активних операцій, наприклад, купівлі цінних паперів. Як відомо, кредитні операції потребують значних затрат праці персоналу протягом тривалого часу, проте приносять відносно більший дохід, ніж ті ж операції із цінними паперами.
Надмірно високе значення показника питомої ваги кредитного портфеля у структурі активів не завжди є свідченням орієнтації комерційного банку переважно на кредитні операції. Іноді це може бути й ознакою певних фінансових негараздів у банківській установі.
Щодо оцінюваного банку, то він надає перевагу кредитним операціям, які становлять (як зазначено вище) майже 62% у структурі активів; його інвестиційна діяльність становить лише 3%, тобто має незначну питому вагу, хоча від таких операцій банк може також отримувати чималий процентний дохід.
Оскільки банк надає лише короткострокові кредити (терміном до 1, 5 років), то для аналізу кредитного портфеля банку за терміном кредитування відокремимо наступні види кредитів на строк [11, c. 101]:
до 1 місяця;
від 1 до 6 місяців;
від 6 місяців до 1 року;
від 1 до 1, 5 років.
 
Таблиця 1
Аналіз структури кредитного портфеля за терміном кредитування
Класифікація кредитів
за термінами Сума,
тис. грн. Структура,
До 1 місяця 35845, 84 46
Від 1 до 6 місяців 18702, 18 24
Від 6 місяців до 1 року 14026, 63 18
Від 1 до 1, 5 років 9351, 08 12
Усього кредитний портфель 77925, 73 100
 
Дані таблиці 3. 1 свідчать про те, що найбільшу питому вагу (46%) в кредитному портфелі банку становлять кредити до 1 місяця в сумі 35845, 84 тис. грн.
Однак, фактичний середній строк розміщення ресурсів не співпадає з первинним строком видачі кредитів, що свідчить про постійну практику пролонгації договорів.
Станом на 01. 01. 2007 року майже 30% кредитних договорів було пролонговано. Найбільша кількість пролонгацій припадає на кредити юридичним особам.
Багаторазова пролонгація зумовлює необхідність донарахування коштів в страховий резерв на можливі втрати за позичками банку.
Далі розглянемо, як розподілялися кредитні ресурси комерційного банку між його контрагентами (таблиця 2).
 
Таблиця 2
Структура кредитного портфеля за контрагентами
Класифікація кредитного портфеля
Сума,
тис. грн. Структура,
Кредити, надані суб’єктам господарювання 44651, 44 57, 3
Кредити, надані органам держ. управління - -
Кредити, надані фізичним особам 26332, 69 33, 8
Міжбанківськи кредити 6941, 60 8, 9
Усього кредитний портфель 77925, 73 100
За даними таблиці 2 найбільшу питому вагу (57, 3%) серед кредитів становлять кредити, надані суб’єктам господарювання – 44651, 44 тис. грн. ; міжбанківським кредитам в сумі 6941, 6 тис. грн. належить 8, 9% в структурі кредитного портфеля.
Слід відзначити, що банк надає кредити суб’єктам господарювання в рамках програми мікрокредитування за програмами Європейського банку реконструкції та розвитку і Німецько-Українського фонду.
Головна мета програми – підтримання розвитку мікро-та малих підприємств шляхом створення їм сприятливих умов для отримання банківських кредитів.
Право на отримання кредиту в рамках програми мають підприємства, які працюють в сфері торгівлі, послуг і виробництва.
Кредити можуть надаватися для поповнення оборотного капіталу або в інтересах інвестиційних проектів. В залежності від цього відзначається термін погашення кредиту – від 1 місяця до 1, 5 років. Всі кредити повинні оплачуватися у формі щомісячних і рівних за розмірами внесків та забезпечуватися заставою
Приватним особам банк надає в національній валюті у формі строкового кредиту, звичайної або поновлювальної кредитної лінії у формі встановлення кредитних лімітів за міжнародними пластиковими картками VISA Electron.
Кредити видаються під заставу нерухомості, автотранспорту, коштів на депозитному вкладі, а також під поручительство підприємств і фізичних осіб.
На наступному етапі проаналізуємо кредитний портфель банку за ступенем ризику.
Згідно з оцінкою фінансового стану позичальника та перспектив його розвитку позики слід поділити на кілька категорій:
клас “А” – фінансова діяльність відмінна, що дає змогу погашати основну суму позики та відсотки за нею в установлені строки;
клас “Б” – фінансова діяльність добра або дуже добра, але її неможливо підтримувати на такому рівні протягом тривалого часу;
клас “В” – фінансова діяльність задовільна, але спостерігається очевидна тенденція до погіршення;
клас “Г” – фінансова діяльність незадовільна: негаразди циклічно повторюються протягом коротких проміжків часу;
клас “Д” – фінансова діяльність збиткова, і очевидно, що ні основна сума позики, ні відсотки за нею не будуть сплачені.
Погашення позичальником кредитної заборгованості за
Фото Капча