Методика фінансового аналізу основних банківських операцій

 Фізичних осіб 619, 06 639, 13 1, 03

Строкові депозити в ін. вал. 

 Усього 8400, 64 8400, 64 -

 Юридичних осіб 7392, 56 7392, 56 -

 Фізичних осіб 1008, 08 1008, 08 -

Разом 61588, 72 61634, 61 1, 00

 

Дані таблиці 5 засвідчують, що сума вкладів і депозитів за аналізований період незначно зросли за обсягом і на 01. 02. 07 року становили 61634, 61 тис. грн. Паралельно з цим спостерігається зростання вкладів до запитання у національній валюті – в 1, 4 рази та зниження цих вкладів в іноземній валюті – в 0, 65 рази, тобто на 35%. Строкові депозити в загальному обсязі на аналізований період змін не зазнали.

Як бачимо, основна питома вага депозитів до запитання належить юридичним особам, у зв’язку з чим банку слід значно більше уваги приділяти розвитку депозитних операцій з населенням, що дають змогу краще збалансувати обсяги поточних вкладів у структурі депозитних послуг. Адже депозити населення – невелика за своїми розмірами, однак багато чисельніші й менш динамічні у порівнянні з відповідними рахунками юридичних осіб. На сьогодні обсяг готівки у населення досить значний, і ті банки, що зможуть запропонувати індивідуальним вкладникам більший комплекс високоякісних послуг, отримають у своє розпорядження значні суми додаткових ресурсів.

Слід зазначити, що депозитні операції є складовою зобов’язань банку, серед яких відокремлюють дешеві й дорогі ресурси. До дешевих належать:

залишки на рахунках клієнтів;

депозити до запитання;

кредиторська заборгованість.

Дорогі ресурси складають:

строкові депозити;

міжбанківські кредити і депозити.

Чим більша питома вага строкових депозитів, тим вища стабільна частина ресурсів комерційного банку. Це позитивно позначається на його ліквідності і зменшує залежність від міжбанківських кредитів (таблиця 3. 7).

 

Таблиця 6

Аналіз структури зобов’язань банку

Зобов’язання банку Сума, тис. грн. Структура, % 

Коррахунки банків 10567, 77 13, 1

Міжбанківські кредити 4598, 90 5, 7

Кошти клієнтів до запитання 44902, 47 55, 6

Строкові депозити 16732, 14 20, 7

Цінні папери власного боргу 1000, 00 1, 2

Інші зобов’язання 2905, 52 3, 7

Усього зобов’язань 80706, 80 100, 0

 

Таким чином, зобов’язання банку на 76, 3% сформовані за рахунок депозитних коштів; частка вкладів до запитання (дешевих ресурсів) – 55, 6%, тобто даний банк не несе значних витрат при сплаті процентів; частка строкових депозитів становить 20, 7%.

Варто зауважити, що принцип стійкості ресурсної бази потребує від банку більше уваги приділяти надійним ресурсним джерелам, до яких насамперед належать строкові депозити. Завдяки цим депозитам банки можуть вільно маневрувати залученими ресурсами у межах визначеного терміну за умови адекватного резервування. Світовий досвід переконує, що найстійкішим ресурсом для банку є депозити фізичних осіб, по яких спостерігається значно менший рух коштів, на відміну від депозитів юридичних осіб [11, c. 193].

Доцільним є аналіз структуру та обсяг вкладів до запитання за секторами економіки, що дасть можливість визначити сегменти, найпривабливіші на ринку вкладів, тобто такі, які динамічно розвиваються і на яких банки потенційно зможуть збільшити величину мобілізованих ресурсів (таблиця 7).

 

Таблиця 7

Обсяг і структура вкладів до запитання за секторами

Сегмент ринку Період

01. 01. 07 р.,

тис. грн. 01. 02. 07 р.,

тис. грн. 

Усього 44856, 58 44902, 47

Нефінансовий сектор, обсяг 34988, 13 33676, 85

Питома вага у загальному обсязі, % 78, 00 75, 00

Домашні господарства, обсяг 8074, 18 8531, 47

Питома вага у загальному обсязі, % 18, 00 19, 00

Некомерційні організації, обсяг 1794, 27 2694, 15

Питома вага у загальному обсязі, % 4, 00 6, 00

 

Аналізований період характеризується поступовим зменшенням частки комерційного нефінансового сектора економіки у загальній структурі вкладів. Щодо вкладів до запитання населення, тобто спостерігається їх зростання на 1% у загальній структурі. Такий аналіз може застосовуватися банками для координації своєї роботи із залучення вкладів з урахуванням загальних тенденцій розвитку секторів економіки.

Строкові депозити характеризуються основною класифікаційною ознакою – тривалістю залучення. Тому їх аналіз доцільно здійснювати у відповідності з термінами залучення (таблиця 8).

 

Таблиця 8

Обсяг і структура строкових депозитів

Період 01. 02. 07 р. 

Класифікація строкових депозитів сума, тис. грн. 

Усього 16732, 14

Депозити до одного року 14389, 64

Питома вага у загальному обсязі, % 86, 00

Депозити понад один рік 2342, 50

Питома вага у загальному обсязі, % 14, 00

 

За даними таблиці 8 питома частка депозитів на термін до одного року становить 86%, а депозитів понад один рік – лише 14%. Депозити з терміном погашення понад один рік належать до ринку капіталів, а депозити з терміном повернення до одного року формують ринок грошових ресурсів. Отже, незначна питома вага депозитів з терміном понад один рік свідчить про нестабільну економічну ситуацію, коли клієнти, налякані певним знеціненням гривні,