Портал освітньо-інформаційних послуг «Студентська консультація»

  
Телефон +3 8(066) 185-39-18
Телефон +3 8(093) 202-63-01
 (093) 202-63-01
 studscon@gmail.com
 facebook.com/studcons

<script>

  (function(i,s,o,g,r,a,m){i['GoogleAnalyticsObject']=r;i[r]=i[r]||function(){

  (i[r].q=i[r].q||[]).push(arguments)},i[r].l=1*new Date();a=s.createElement(o),

  m=s.getElementsByTagName(o)[0];a.async=1;a.src=g;m.parentNode.insertBefore(a,m)

  })(window,document,'script','//www.google-analytics.com/analytics.js','ga');

 

  ga('create', 'UA-53007750-1', 'auto');

  ga('send', 'pageview');

 

</script>

Теоретичні та практичні аспекти аналізу фінансових результатів банку та вдосконалення методик аналізу ПАТ ”Альфа – Банк”

Предмет: 
Тип роботи: 
Курсова робота
К-сть сторінок: 
53
Мова: 
Українська
Оцінка: 

резерви зменшувалися до початку 2012 року. Це пояснює той факт, що надані позички банку стали менш ризиковими. Проте в ІІ кв. ризик збільшується, що зумовлено ростом резервів в 2, 1 рази, порівняно з попереднім періодом. 

Одержувані банком доходи повинні покривати його витрати і створювати прибуток. Частина доходів банку іде створення резервів покриття потенційних ризиків. Банк має забезпечити як достатність обсягу доходів покриття своїх витрат, так й ритмічне їх надходження. Проаналізуємо достатність доходів для покриття витрат ПАТ’’Альфа-Банк’’ за допомогою наступних показників: 
 
1. Кд_ЧПД =  , (2. 10)
 
де Кд_ЧПД – коефіцієнт достатності ЧПД для покриття можливих збитків за кредитними операціями; ЧПД – чистий процентний дохід; Ркр – резерви за кредитними операціями.
2. Кдд = , (2. 11)
 
де Кдд – коефіцієнт достатності основних доходів для покриття витрат на забезпечення діяльності; ЧПД – чистий процентний дохід; ЧКД – чистий комісійний дохід; ЗАВ – загально адміністративні витрати. 
 
3. Кд/в =  , (2. 12)
 
Кд/в – співвідношення темпів росту/зменшення процентних доходів та витрат; 
ПД1, ПД0 – процентні доходи в звітному та базисному періодах; ПВ1, ПВ0 – процентні доходи в звітному та базисному періодах. 
 
Таблиця 2.2.2
Аналіз показників достатності доходів для покриття витрат ПАТ’’Альфа-Банк’’
 
Так, за період, що аналізується коефіцієнт достатності ЧПД для покриття можливих збитків за кредитними операціями не тільки не перевищує одиниці, але й має тенденцію до зниження: так за 2009 рік він становить 0, 563, а на 01. 07. 2012 тільки 0, 184. Це свідчить про збитковість діяльності банку. 
Коефіцієнт достатності основних доходів для покриття витрат на забезпечення діяльності за 2010-2011 перевищує нормативне значення (>1, 5). І на 01. 01. 2012 року становить 1, 599. Але вже наступних два квартали цей показник значно скоротився і не досягає оптимального значення цього показника. Отже, за аналізований період Альфа-банком встановлено достатній розмір основних доходів для покриття витрат на зебезпечення діяльності. 
Співвідношення темпів росту процентних доходів та витрат за період приблизно відповідають одне одному. За виключенням тільки 2010 року, коли витрати зростають більш швидкими темпами, ніж доходи Альфа-банку. 
Аналіз результатів банківської діяльності здійснюється за допомогою коефіцієнтів ефективності діяльності комерційного банку в цілому і його працівників зокрема, які вимірюються в умовних одиницях або у %. 
 
Таблиця 2.2.3
Динаміка основних показників рентабельності ПАТ’’Альфа-Банк’’ в 2010-І півр. 2012 рр. (у% річних) 
 
За результатами проведених досліджень встановлено, що показник віддачі активів протягом досліджуваного періоду зростає з – 1, 14 до 0, 148. Даний показник характеризує ефективність використання всіх активів банку і показує скільки гривень прибутку припадає на 1 гривню активів, тому станом на 1. 07. 2012р на 1 грн. активів припадає 14, 8 копійок прибутку. Проте недоліком даного показника є те, що банки можуть маніпулювати розміром загальних активів. В цілому показник має значення нижче рекомендованого, проте спостерігається тенденція до його покращення. Цьому сприятиме раціональне управління проблемною заборгованістю та економія витрат[12, c. 182]. 
Показник віддачі статутного капіталу характеризує доцільність та ефективність вкладення акціонерами своїх коштів та ефективність віддачі статутного капіталу, а також спроможність банку розпоряджатися всіма його коштами. Для акціонерів і пайовиків даного банку важливе значення має порівняння процента віддачі статутного капіталу з аналогічним показником інших банків для з’ясування сфер найбільш дохідного і вигідного розміщення своїх коштів. В даному випадку, показник протягом досліджуваного періоду не відповідав рекомендованому значенню, проте протягом 2010 – 1кв. 2012р. спостерігалась тенденція до його покращення. 
Показник віддачі власного капіталу розраховують в банківській діяльності з метою уникнення подвійного рахунку фінансового результату банку. Проте, протягом 2010-2011 років даний показник має значення менше рекомендованого, а вже починаючи з 2012 року даний показник в річному перерахуванні набуває позитивного рекомендованого значення, що свідчить про покращення ефективності використання банком своїх коштів. 
За допомогою показника чистого спреду можливо проаналізувати ефективність операційної діяльності банку. Протягом досліджуваного періоду показник знаходиться в межах рекомендованого значення. Показник чистої процентної маржі дозволяє оцінити здатність банку одержувати прибуток у вигляді доходу від процентної різниці. Цей показник протягом досліджуваного періоду має значення, які вищі рекомендованого. 
 
2.3 Світовий досвід оцінки ефективності результатів роботи комерційних банків
 
В останньому десятилітті проблеми оцінювання ефективності функціонування фінансових інститутів стали досить актуальними і часто досліджуються у світовій економічній літературі. Тільки протягом 90-х рр. минулого століття було опубліковано понад 130 статей, присвячених аналізу ефективності фінансового сектору в 21 країні [19, с. 618]. Об’єктом усіх цих досліджень є діяльність фінансових інституцій у розвинених країнах. Аналогічні явища в країнах з перехідними економіками, особливо в країнах Східної Європи та СНД, поки що залишаються поза увагою вчених. 
Стратегічна мета діяльності банку визначається як зниження ризику за умови збереження певного рівня прибутковості, що забезпечує банкам досягнення адекватної рівноваги за умов швидкозмінного ринкового середовища. З цього випливає, що ефективність визначатиметься мірою реалізації названої мети. Зазначимо, що за обставин, які склалися в нашій країні, орієнтація на стабільність видається найбільш виваженою
Фото Капча