+3 8(066) 185-39-18
fПредмет:
Тип роботи:
Курсова робота
К-сть сторінок:
53
Мова:
Українська
номінаціях «Обслуговування фізичних осіб у відділенні» та «Private Banking» і друге місце в номінації «Прогресивні технології та IT-рішення». А також посів лідируючі позиції в номінаціях: «Кредитування великого бізнесу», «Обслуговування юросіб», «Ощадний вклад», «Класичний депозит», «Автокредит», «Кредит готівкою», «Зарплатні проекти», березень 2012 року.
ПАТ «Альфа-Банк» є провідним банком України, тому дослідження результатів його діяльності та їх аналіз дозволить оцінити можливості цього банку. Це також допоможе клієнтам банку, зокрема потенційним, обрати його як надійний банк з позитивними результатами діяльності чи навпаки, звернутись до іншої фінансової установи.
2.1 Оцінка доходів та витрат ПАТ ”Альфа – Банк”: факторний та коефіцієнтний аналізи
Аналіз доходів і витрат є одним з найголовніших напрямків аналітичної роботи, оскільки дозволяє на підставі проведеного аналізу здійснювати контроль за рентабельністю банків, рівнем витрат банківських установ тощо.
Методологія аналізу доходів та витрат комерційного банку побудована за такими напрямками [20, c. 63]:
- статистично-динамічний індексний аналіз рядів абсолютних показників доходів та витрат за декілька звітних періодів – “ горизонтальний аналіз”, ґрунтується на теорії базових індексів;
- статистично-динамічний індексний аналіз структури агрегованих абсолютних показників доходів та витрат за декілька звітних періодів – “ вертикальний аналіз”, грунтується на теорії ланцюгових індексів;
- коефіцієнтний статистично-динамічний аналіз відносних показників доходності, витратності та прибутковості банку;
- факторний аналіз впливу зміни основних агрегатів банківського балансу на зміну коефіцієнтних показників ефективності роботи банку. Проаналізуємо доходи та витрати ПАТ ”Альфа – Банк” за названими вище напрямками.
Таблиця 2.1
Склад, структура та динаміка доходів ПАТ ’’Альфа-Банк” в 2010- І півр. 2012 рр.
За результатами проведених досліджень встановлено, що загальний розмір доходів ПАТ «Альфа-Банк» протягом досліджуваного періоду має тенденцію до зниження. Так, на початок 2010 р. їх розмір складає 5 млрд. 500млн. 747 тис. грн, а станом на 1. 01. 2012р. цей показник становить 3 млрд. 936млн. 294 тис. грн. Проте у 2012 році ситуація покращується: спостерігається тенденція до зростання доходів банку. Так за 1 квартал 2012 року загальний розмір доходів склав 1 млрд. 21млн. 11тис. грн, а відповідне значення станом за 2 квартал уже складає 1 млрд. 22млн. 527тис. грн.
Оцінюючи структуру доходів ПАТ «Альфа-Банк», можна відзначити, що протягом досліджуваного періоду найбільшу питому вагу в їх складі займають процентні доходи, проте їх частка поступово знижується. Так, на 01. 01. 2010 р. їх частка складає 81, 60%, а станом на 01. 01. 2011 року -досягає свого максимального значення і становить 92, 45%. Це зростання може бути обумовлене не лише поступовим відновленням обсягів кредитування після кризи, а й пов’язане зі зростанням частки боргових цінних паперів в портфелі на продаж (які приносять процентний дохід банку).
Протягом досліджуваного періоду зростає частка комісійних доходів (з 6, 53% станом на 01. 01. 2010 р. до 7, 97% станом на 01. 07. 2012р.). Збільшення частки комісійних доходів може свідчити або про зростання кількості клієнтів, що обслуговуються в банку, або про подорожчання банківських послуг
Частка доходів від торговельних операцій має тенденцію до зниження – за період частка в структурі доходів банку знизилась з 9, 66% до 0, 87%. Зменшення доходу від торговельних операцій з цінними паперами та іноземною валютою є наслідком діяльності банку на фондовому ринку та ринку валютних ресурсів[10, c. 279]. Оскільки, брокерська діяльність не є вирішальною для комерційного банку, деяке зменшення питомої ваги доходів від її здійснення не може кардинально змінити загалом динаміку доходів. Інші операційні доходи зростають: з 2, 20% на початок періоду до 3, 79% на його кінець.
Діяльність ПАТ «Альфа-Банк» пов’язана з високими кредитними ризиками, тому що питома вага процентних доходів в структурі доходів значно перевищує рекомендоване значення 60-70%. Проте банк прагне диверсифікувати джерела доходів, внаслідок чого зменшиться ризик та скоротиться залежність від процентних доходів. Фінансовий результат комерційного банку формується шляхом різниці між доходами та витратами, тому не менш важливим є дослідження витрат банку. Проаналізуємо їх склад, структуру та динаміку.
Таблиця 2.2
Склад, структура та динаміка витрат ПАТ’’Альфа-банку’’ в 2010-І півр. 2012 рр.
За період, що аналізується, спостерігається тенденція до скорочення витрат ПАТ’’Альфа-банку’’ з 7065 млн. грн на 01. 01. 2010 аж до 1263 млн грн.. на 1. 04 2012 року. Це зумовлено дією ряду факторів, а саме: скороченням основних операційних витрат; скороченням відрахувань в резерви. Але також варто відзначити, що деякі складові витрат не мають стабільної динаміки. Так до них можна віднести інші операційні витрати та загальні адміністративні витрати ПАТ «Альфа-Банк».
В структурі витрат банку відбулися значні зрушення. Так 01. 01. 2010 найбільшу питому вагу в витратах складали процентні витрати 43, 61%. Зниження питомої ваги банківських операційних витрат свідчить про погіршення управління пасивами або про ускладнення ситуації на кредитному ринку країни. Але в 2012 році позицію лідера в структурі витрат займають інші операційні витрати та загальні адміністративні витрати – 51, 38%. Варто приділити особливу увагу аналізу управлінських витрат з метою визначення рівня реалізації кадрової політики ПАТ’’Альфа-банк’’, впливу діючої системи оплати праці на