+3 8(066) 185-39-18
fПредмет:
Тип роботи:
Курсова робота
К-сть сторінок:
82
Мова:
Українська
-0, 5 відсотк. пунктів
Таблиця 2. 2. 1
Коефіцієнтний аналіз на основі визначених даних ліквідності ПФ “Аркос” за 1998 – 2000 роки
Назва показника 1998 1999 2000 Відхилення
абсолютні відносні
1999/98 2000/99 1999/98 2000/99
Коєфіцієнт загальної ліквідності
0, 766 0, 874 1, 003 0, 108 0, 129 114, 10 114, 76
Коефіцієнт швидкої ліквідності
0, 18 0, 14 0, 22 -0, 04 0, 08 77, 78 157, 14
Коефіцієнт абсолютної ліквідності 0, 041 0, 02 0, 027 -0, 021 0, 007 48, 78 135, 00
Чистий оборотний капітал -19, 2 -13, 3 0, 3 5, 9 13, 6 69, 27 -2, 26
Таблиця 2. 3. 1
Коефіцієнтний аналіз на основі визначених даних платоспроможності ПФ “Аркос” за 1998 – 2000 роки
Назва коєфіцієнта 1998 1999 2000 Відхилення
абсолютні відносні
1999/98 2000/99 1999/98 2000/99
Коєфіцієнт фінансової стійкості
0, 196 0, 203 0, 270 0, 007 0, 067 103, 57 133, 01
Коефіцієнт структури капіталу
4, 105 3, 937 2, 707 -0, 168 -1, 23 95, 91 68, 76
Коефіцієнт забезпеченості власними оборотними засобами -0, 234 -0, 126 0, 003 0, 109 0, 129 53, 85 97, 62
Коефіцієнт маневреності власного капіталу -0, 960 -0, 496 0, 007 0, 464 0, 503 51, 67 -1, 41
Таблиця 2. 4. 1.
Факторний аналіз ліквідності ПФ “Аркос” за 1998 – 2000 роки
Назва показника 1998 1999 2000 Відхилення
абсолютні відносні
1999/98 2000/99 1999/98 2000/99
Коєфіцієнт загальної ліквідності
0, 766 0, 874 1, 003 0, 108 0, 129 114, 10 114, 76
- величина оборотних активів (тис. грн.) 62, 9 92, 2 114, 8 29, 3 22, 6 146, 58 124, 51
- обсяг поточних зобов’язань (тис. грн.) 82, 1 105, 5 114, 5 23, 4 9, 0 128, 50 108, 53
Коефіцієнт швидкої ліквідності
0, 18 0, 14 0, 22 -0, 04 0, 08 77, 78 157, 14
- оборотні активи, виробничі запаси, готова продукція (тис. грн.) 14, 4 14, 3 25, 0 -0, 1 10, 7 99, 31 174, 83
- обсяг поточних зобов’язань (тис. грн.) 82, 1 105, 5 114, 5 23, 4 9, 0 128, 50 108, 53
Коефіцієнт абсолютної ліквідності 0, 041 0, 02 0, 027 -0, 021 0, 007 48, 78 135, 00
- грошові кошти в національній валюті (тис. грн.) 3, 4 2, 1 3, 1 -1, 3 1, 0 61, 76 147, 62
- обсяг поточних зобов’язань (тис. грн.) 82, 1 105, 5 114, 5 23, 4 9, 0 128, 50 108, 53
Чистий оборотний капітал -19, 2 -13, 3 0, 3 -32, 5 -13, 0 69, 27 -2, 26
- величина оборотних активів (тис. грн.) 62, 9 92, 2 114, 8 29, 3 22, 6 146, 58 124, 51
- обсяг поточних зобов’язань (тис. грн.) 82, 1 105, 5 114, 5 23, 4 9, 0 128, 50 108, 53
Таблиця 2. 4. 7.
Факторний аналіз платоспроможності ПФ “Аркос” за 1998 – 2000 роки
Назва показника 1998 1999 2000 Відхилення
абсолютні відносні
1999/98 2000/99 1999/98 2000/99
Коєфіцієнт фінансової стійкості
0, 196 0, 203 0, 270 0, 007 0, 067 103, 57 133, 01
- величина власного капіталу (тис. грн.) 20, 0 26, 8 42, 3 6, 8 15, 5 134, 00 157, 84
- балансова вартість (тис. грн.) 102, 1 132, 3 156, 6 30, 2 24, 3 129, 58 118, 37
Коефіцієнт структури капіталу 4, 105 3, 937 2, 707 -0, 168 -1, 23 95, 91 68, 76
- сума поточних зобов’язань (тис. грн.) 82, 1 105, 5 114, 5 23, 4 9, 0 128, 50 108, 53
- величина власного капіталу (тис. грн.) 20, 0 26, 8 42, 3 6, 8 15, 5 134, 00 157, 84
Коефіцієнт забезпеченості власними оборотними засобами -0, 234 -0, 126 0, 003 0, 108 0, 129 53, 85 -2, 38
- оборотні активи, сума поточних зобов’язань (тис. грн.) -19, 2 -13, 3 0, 3 5, 9 13, 6 69, 27 -2, 26
- обсяг поточних зобов’язань (тис. грн.) 82, 1 105, 5 114, 5 23, 4 9, 0 128, 50 108, 53
Коефіцієнт маневреності власного капіталу -0, 960 -0, 496 0, 007 0, 464 0, 503 51, 67 -1, 41
- сума поточних зобов’язань, оборотні активи (тис. грн.) -19, 2 -13, 3 0, 3 5, 9 13, 6 69, 27 -2, 26
- величина власного капіталу (тис. грн.) 20, 0 26, 8 42, 3 6, 8 15, 5 134, 00 157, 84
Таблиця 6. 1.
Перспективний аналіз поточних зобов’язань ПФ “Аркос” на 2001 рік
Показники Періоди Середнє значення показника Середнє значення відхил. Прогнозне значення на 2001 р.
1998 1999 2000
Поточні зобов’язання 82, 1 105, 5 114, 5 100, 7 118, 5 119, 3
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги 20, 3 10, 9 8, 9 13, 7 67, 7 9, 3
Поточні зобов’язання за розрахунками з бюджетом 11, 4 10, 8 16, 5 12, 9 123, 8 16, 0
Поточні зобов’язання за розрахунками зі страхування 14, 3 22, 4 24, 5 20, 4 133, 0 27, 1
Поточні зобов’язання за розрахунками з оплати праці 37, 1 56, 8 60, 1 51, 3 129, 5 66, 4
Інші поточні зобов’язання - 4, 6 4, 5 3, 0 48, 9 1, 5
Коефіцієнт загальної ліквідності 0, 766 0, 874 1, 003 0, 881 114, 43 1, 008
Коефіцієнт швидкої ліквідності 0, 18 0, 14 0, 22 0, 18 117, 46 0, 211
Коефіцієнт абсолютної ліквідності 0, 041 0, 02 0, 027 0, 029 91, 89 0, 025
Коефіцієнт платоспроможності 0, 196 0, 203 0, 270 0, 223 118, 29 0, 264
Коефіцієнт структури капіталу 4, 105 3, 937 2, 707 3, 583 82, 34 2, 950
№
з/п Назва документа К-ть екз Первинні джерела інформації Відпові-дальні за оформлення Періо-дичність Куди подається
1 Відомості 1. 1, 1. 2, 1. 3. по Дт 30, 31, 33 1 накладні, податкові накладні, рахунки, платіжні доручення, акти прийомки робіт, акти про виконані роботи, надані послуги, касові чеки головний
бухгалтер 1 раз/ місяць бухгалтерія
2 Відомість 3. 1. – 3. 6 1 платіжні доручення, реєстри, касова книга, виписки з банку, рахунки-фактури головний бухгалтер 1 раз/ місяць бухгалтерія
3 Головна книга 1 податкові декларації, відомості № 3. 1-3. 6. головний бухгалтер щомісячно бухгалтерія
4 Баланс 2 головна книга, податкові декларації, відомості 3. 1-3. 6 головний бухгалтер 1раз /квартал бухгалтерія, керівництво
5 Звіт про фінансові результати 2 головна книга, договори, акти виконаних робіт, податкова декларація, розрахунки податків, платежів головний бухгалтер 1раз/ квартал бухгалтерія, керівництво.
Таблиця 2. 5. 1.
Інформація для проведення функціонально-вартісного аналізу обліку поточних зобов’язань ПФ “Аркос”