Фінансове моделювання

В теперішній час потужності підприємства дозволяють випускати продукції дохід від якої складали: у 2010 році 174, 5 тис. грн., у 2011 році 251, 8 тис. грн., а у 2012 році 204 тис. грн. Це зумовлено високою кваліфікацією працівників підприємства, достатнім рівнем устаткування та нарощенням виробничих потужностей. Завдяки цим чинникам підприємство має змогу конкурувати з такими компаніями як ВКіК, Ятрань та Фарро.

У порівнянні з 2011 роком у 2012 році сума зносу збільшилася на 5, 4%, що пояснюється тим, що підприємство користується застарілим обладнанням, а також збільшився обсяг виробництва, хоча порівняно с попереднім аналізом за 2010 – 2011р. сума зносу була нижче на 5, 2%.

У порівнянні з 2010 роком у 2011 році збільшилася готова продукція на 4, 9%, а обсяг товарів збільшилося на 13, 8 тис. грн. У структурі оборотних активів велику частину займає дебіторська заборгованість, її збільшення свідчить про те, що підприємство надає свою продукцію у кредит, що призводить до іммобілізації оборотних коштів підприємства з виробничого циклу, а саме це призводить до фінансових ускладнень, підприємство відчуває нестачу коштів для придбання виробничих запасів, виплати заробітної плати, розрахунків з бюджетом.

У 2012 році підприємство отримало прибуток на 4, 03% менше ніж у 2011 році. У 2011 році – 28 тис. грн., а у 2012 році – 24 тис. грн.

Доля оборотних активів підприємства в порівняні з 2008 роком зросла на 12, 6% у 2011 році, але порівняні з 2011 роком у 2012 році доля оборотних активів зменшилася на 12, 9%; доля витрат майбутніх періодів зменшилася; доля довгострокових зобов’язань підприємства зменшилася і в 2011 році склала 0, а також зменшилася доля поточних зобов’язань і в 2011 році склала 34, 2%.

Порівняно з 2010 роком у 2011 підприємство збільшило довгострокові кредити банків на 30 відсотків і склали 636, 8 тис. грн., а у 2012 вони зменшились на 20, 4 відсотка і склали 507 тис. грн. Зменшення свідчить про те, що частина коштів була вкладена на закупівлю додаткового обладнання.

Довгостроковий кредит у такій кількості може призвести до негативних показників платоспроможності та ліквідності, адже ці показники прямо пропорційно залежать від кількості зобов’язань.

 

 

Використовуючи статті фінансової звітності – Балансу (ф. №1) – додаток А та Звіту про фінансові результати (ф. №2), наведеного у додатку Б, проведено аналіз господарської діяльності підприємства. Ціль цього аналізу – оцінка динаміки розвитку підприємства, його фінансового стану.

Мета горизонтального та вертикального аналізу фінансової звітності в тому, щоб наглядно представити зміни, які здійснилися в основних статтях балансу, звіті про прибуток та звіті про рух грошових коштів, а також допомогти менеджерам підприємства в прийняті рішень по відношенню того, яким чином продовжувати свою діяльність.

Горизонтальний аналіз полягає в співвідношенні фінансових даних підприємства за два попередніх періоди (роки) в відноснім та абсолютнім виді з тім, щоб зробити лаконічні висновки.

Вертикальний аналіз дозволяє зробити висновки про структуру балансу та звіті про прибуток, а також проаналізувати динаміку цієї структури.

У таблиці 2. 1 представлено горизонтальний аналіз статей балансу по ТОВ ВКФ ”Оксамит” за 2010-2011 роки.

 

 

 

У порівнянні з 2010 роком у 2011 році збільшилася готова продукція на 4, 9%, а обсяг товарів збільшилося на 13, 8 тис. грн. У структурі оборотних активів велику частину займає дебіторська заборгованість, її збільшення свідчить про те, що підприємство надає свою продукцію у кредит, що призводить до іммобілізації оборотних коштів підприємства з виробничого циклу, а саме це призводить до фінансових ускладнень, підприємство відчуває нестачу коштів для придбання виробничих запасів, виплати заробітної плати, розрахунків з бюджетом.

У порівнянні з 2010 роком у 2011 році сума зносу збільшилася на 10, 6%, що пояснюється тим, що підприємство користується застарілим обладнанням, а також збільшився обсяг виробництва.

Потрібно зазначити, що на ТОВ ВКФ ”Оксамит” сума дебіторської заборгованості зростає, а це свідчить про іммобілізацію власного капіталу в дебіторську заборгованість.

У таблиці 2. 2 представлено горизонтальний аналіз статей балансу по ТОВ ВКФ ”Оксамит” за 2011-2012 роки.

 

 

 

У порівнянні з 2011 роком у 2012 році зменшилася готова продукція на 6%, а обсяг товарів зменшився на 13, 8 тис. грн. У структурі оборотних активів велику частину займає дебіторська заборгованість, її збільшення свідчить про те, що підприємство надає свою продукцію у кредит, що призводить до іммобілізації оборотних коштів підприємства з виробничого циклу, а саме це призводить до фінансових ускладнень, підприємство відчуває нестачу коштів для придбання виробничих запасів, виплати заробітної плати, розрахунків з бюджетом.

У порівнянні з 2011 роком у 2012 році сума зносу збільшилася на 5, 4%, що пояснюється тим, що підприємство користується застарілим обладнанням, а також збільшився обсяг виробництва.

Наступним етапом аналізу фінансово-господарської діяльності