Дослідження короткострокового кредитування і визначення напрямків вдосконалення комерційних банків

Сучасна система кредитування побудована на ліберальній основі: клієнт не закріпляється за банком, а сам вибирає кредитну установу, послугами якої він хотів би користуватися; йому надано право відкривати позичкові рахунки не в одному, а декількох банках. Лібералізація системи кредитування розширює можливості клієнта в отриманні кредиту та створює умови для розвитку міжбанківської конкуренції. В свою чергу, комерційні банки при проведенні кредитної політики, виходять з необхідності забезпечення поєднання інтересів банку, його акціонерів, вкладників та клієнтів із врахуванням загальнодержавних інтересів.

Кредити комерційних банків можна можна класифікувати за різними ознаками та критеріями. За строками користування кредити поділяються на

строкові, тобто надані на визначений у договорі строк;

до запитання-видаються на невизначений строк;

прострочені-по яких минув строк погашення;

відстрочені або пролонговані-щодо яких прийняте рішення про перенесення строків погашення на більш пізню дату.

В свою чергу, строкові кредити можуть бути: короткострокові (до одного року), середньострокові (1-3 роки) та довгострокові (понад три роки) Залежно від відсоткової ставки підприємства можуть одержувати кредити з плаваючою та фіксованою процентною ставкою.

Короткостроковий кредит надається підприємствам для покриття витрат по формуванню оборотних коштів на строк до 1 року. Цей строк використання короткострокового кредиту обумовлений тим, що кругообіг оборотних коштів здійснюється звичайно протягом 1 року. Тому після здійснення кругообігу цих коштів кредит має бути повернений у визначений термін. У виключних випадках з врахуванням сезонності у діяльності клієнтів – суб'єктів господарської діяльності, за рішенням Правління Банку термін використання і погашення кредитів на поповнення обігових коштів може встановлюватись на період до 24-х місяців. В такому випадку кредит переходить до іншої строкової категорії.

Позики надаються банками юридичним та фізичним особам у тимчасове користування на умовах, передбачених кредитним договором. Кредитором в умовах банківського кредиту є банк, позичальником – юридичні та фізичні особи. При переході до ринкової економіки принципово змінюється об’єктно-суб’єктний механізм організації банківського кредитування. Головне значення в механізмі кредитування є оцінка суб’єкта кредитної угоди.

Кредитний процес потребує серйозної і детальної організації, значної аналітичної роботи. Правильна організація банківського кредитування створює фундамент для здійснення багатьох інших напрямків діяльності комерційних банків. Саме від того, як організовано кредитний процес, прораховано та проаналізовано баланс активних та пасивних операцій, багато в чому залежить ефективність діяльності банку в цілому.

Шляхом організації забезпечується функціонування і розвиток системи банківського кредиту, чіткий взаємозв’язок її складових та окремих ланок, раціональна структура управлінських органів банку і належна якість самих кредитних операцій. Засобами організації банківського кредитування є координація різних ланок, визначення послідовності управлінських рішень у кредитній сфері, регламентація умов здійснення кредитного процесу, коригування технології кредитних операцій з урахуванням практичних знань.

Кредитні операції становлять основну частину активних операцій банку (від 50% до 80% -в залежності від рівня та структури банку), й приносять до 90% усіх прибутків банку, тобто кредитні операції є найбільш прибутковими, але й найбільш ризиковими. Станом на 1 січня 2007 року обсяг чистих активів банківської системи становив 340, 4 млрд. грн. порівняно з 213, 9 млрд. грн. станом на 01. 01. 2006 року. В Україні станом на 01. 01. 2007 р. питома вага кредитів у загальній сумі активів банку становила 72, 5% порівняно з 2005 роком – 70, 1%. За період 2006 року порівняно з 2005 сума кредитів, наданих суб”єктам господарювання, зросла на 51, 8%, а фізичним особам у 2, 3 рази. Слід зазначити, що частка короткострокових кредитів в загальному кредитному портфелі банків дещо зменшилась. Якщо у 2005 році вони становили 44, 9% або 70262, 4 млн. грн. то у 2006 році-41, 7% або 112439, 8 млн. грн.

Розвиток ринкових відносин вимагає постійного удосконалювання кредитно-грошових відносин. Сучасна концепція кредитування, на жаль, сповідає ідею аргументованого скорочення кредитних вкладень, оскільки, на думку емісійних банків, надходження додаткових платіжних засобів посилює інфляційні тенденції. Обмеження кредитування одночасно позначається на розвитку підприємницької діяльності. В цілому необхідна не стільки тверда кредитна політика, скільки перегрупування її форм з метою розвитку комерційного кредитування для малого та середнього бізнесу. Саме вони потребують короткострокового кредитування в різних формах, що сьогодні пропонуються банківською системою.

Метою дипломної роботи є дослідження короткострокового кредитування і визначення напрямків вдосконалення на основі даних звітності комерційних банків.

Для досліджень та аналізу використовувався практичний досвід по питанню короткострокового кредитування Філії „Кредобанку”, Приватбанку, Укрсоцбанку.

Система комерційного банківського кредитування орієнтується на широкі верстви населення, підприємств малого, середнього, та великого бізнесу. Кредитна діяльність проводиться відповідно до законодавства України, положень, інструкцій НБУ з дотриманням економічних нормативів діяльності комерційних банків.

Для розкриття мети в дипломній роботі розкриваються такі завдання:

сутність, особливості та теоретичні концепції банківського кредиту;

-організація короткострокового банківського кредитування в залежності від форми кредиту;

напрямки вдосконалення організації банківського кредитування.

розвиток мікрокредитування (короткострокового кредитування) в Україні.

Для аналізу досліджень були використані наступні методи: порівняння, співставлення, визначення відносних відхилень, метод коефіцієнтів.

Структурно дипломна робота складається з вступу, чотирьох розділів, висновків, літератури та додатків.

Перший розділ містить теоретичний аналіз банківського кредитування, а саме; сутність, види, принципи і особливості банківського кредиту, види короткострокового кредитування, правове