Удосконалення управління обсягом виробництва та реалізації продукції підприємства (на прикладі ФОП "Попович І.В.")

5.Проведення рекламної компанії, привернення уваги споживачів30 днівРеклама+ 

6.Збут готової продукції у магазини15 днівПрибуток+ +  

 

Отже, близько трьох місяців займе термін виконання запланованих робіт, при задіяні таких ресурсів як послуги інших сторонніх організацій, матеріали, а також людські ресурси ( Л – люди, У – устаткування, БС - будівлі та споруди, Е – енергоносії, З – земля, П - послуги інших організацій, М – матеріали, Ін. – інше).

3.3. Обґрунтування ефективності запропонованих заходів

 

Досліджуване підприємство має хорошу репутацію у покупців, достатні фінансові ресурси, тому в майбутньому є перспектива виходу на нові сегменти ринку та розширення асортименту товарів.

З метою покращення результатів діяльності «Попович І.В.», підвищення конкурентоспроможності майстерні та максимізації прибутку охарактеризуємо ефективність запропонованих заходів: створення фірмового магазину як точки прямого збуту продукції та залучення більшої кількості потенційних покупців.

Розрахуємо обсяги запланованого виробництва та збуту продукції, а саме весільних суконь, з перспективою на найближчі три роки.

 

Таблиця 3.7 – Обсяги виробництва та збуту

 

Продукт1 рік1 рік2 рік3 рік

І кварталІІ кварталІІІ кварталІV квартал

Фірмовий магазин

Обсяг виробництва, шт.15152025757575

Ціна, грн.4500450045004500450045004500

Обсяг виробництва, грн.6750067500100000112500347500415000482500

ВСЬОГО по обсягах виробництва, грн.6750067500100000112500347500415000482500

 

Отже, обсяги виробництва в першому та другому кварталах будуть становити 67 500 грн..В перших двох кварталах майстерня пошиє 15 суконь, де вартість однієї становитиме 4 500 грн..В третьому та четвертому кварталах кількість пошитих суконь збільшиться, вартість однієї залишиться  не змінною, при чому обсяги виробництва становитимуть 100 000 грн. в третьому кварталі та 122 500 грн. в четвертому. Загальні обсяги виробництва за перший рік складуть 347 500 грн., за другий – 415 000 грн. та за третій – 482 500 грн..

При власного відкритті фірмового магазину не планується найм додаткового персоналу, тому витрати по фонду оплати праці продавців  на  ФОП «Попович І.В.» по даній частині виробництва дорівнюють нулю.

 Витрати вважаються постійними чи змінними залежно від того, змінюються вони у відповідь на коливання обсягів виробництва, чи ні. Поділ витрат на змінні і постійні відносно умовний, тому що в реальному вигляді вони не проявляються. Змінні витрати по даній частині виробництва включають оренду торгової площі та розміщення реклами.

 

Таблиця. 3.8 – Змінні витрати

Види матеріалів, сировини, енергії тощо1 рік1 рік2 рік3 рік

 Ціна за од.Кіль-

кість, од.Вар-

тість

грн.І кварталІІ кварталІІІ кварталІV квартал

Інші витари: 

Оренда торгової площі60001 місяць6000180001800018000180007200090000108000

грн./

міс.

Реклама1200 грн.\

міс.1 місяць12003600360036003600144001800021600

Всього2160021600216002160086400108000129600

 

Отже, змінні витрати,які включають оренду торгової площі, у першому, другому, третьому та четвертому кварталах становитимуть 18 000 грн., а розміщення реклами – 3 600 грн..Загальна сума змінних витрат по оренді та рекламі за перший рік дорівнюватиме 86 400грн..

Прибуток (збиток) від впровадження інновацій – показник, який показує економічну ефективність (або не ефективність) діяльності підприємства та доцільність самого впровадження, фінансове становище, успіхи та можливості досліджуваного підприємства.

Розрахуємо прогноз прибутків (збитків), а також термін окупності та рівень рентабельності для інноваційного впровадження на «Попович І.В.» за вихідними даними, які наведені в таблиці.

 

Таблиця 3.9 – Прогноз прибутків (збитків) від впровадження, тис. грн.

Назва статті1 рік1 рік2 рік3 рік

І кварталІІ кварталІІІ кварталІV квартал

12345678

1. Виручка від реалізації, В6750067500100000112500347500415000482500

2. Податок, П (16,67%)11252,2511252,251667018753,7557928,2569180,580432,75

3. Чистий об'єм, продаж, Чо56247,7556247,758333093746,25289571,8345819,5402067,3

4. Сировина, матеріали, енергоносії, ЗВМ2160021600216002160086400108000129600

5. ФОП з нарахуванням0000000

6. Змінні витрати всього, ЗВ2160021600216002160086400108000129600

7. Постійні витрати, ПВ0000000

8. Інші податки і платежі, ПП (3%)2025202530003375104251245014475

9. Амортизаційні відрахування, АВ440,626440,626440,626440,6261762,51762,51762,5

10. Сплата % за кредитами, ВК-------

11. Сумарні валові витрати, СВВ24065,62624065,6325040,6325415,6398587,5122212,5145837,5

12. Інші доходи, ІД0000000

13. Інші витрати, ІВ0000000

14. Прибуток до виплати податку, Пр32182,12432182,1258289,3768330,62190984,3223607256229,8

15. Податок на прибуток (18%), ППр5792,782325792,78210492,0912299,5134377,1740249,2646121,36

16. Чистий прибуток, ЧПр26389,3416826389,3447797,2956031,11156607,1183357,7210108,4

 

Виходячи з таблиці, можна зробити висновок, що чистий об’єм продажів за перший рік становить 289571,8 тис. грн., що показує ефективність діяльності підприємства та доцільність самого впровадження. Чистий прибуток в першому та другому кварталі становить 26 389,3 тис. грн.., в третьому кварталі дорівнює 47797,3 тис. грн.., а в четвертому – 5 6031,1 тис. грн.. В загальному за перший рік  чистий прибуток становить 156 607,1 тис. грн.. 

Прогноз руху грошових коштів враховує надходження самих коштів, чистий грошовий потік, видатки та інше. Підприємство повинно мати інформацію грошові надходження та виплати, які очікуються протягом відповідного періоду. Прогноз руху грошових потоків будується на розрахунках планового обсягу від усіх видів діяльності та прогнозу основних напрямків використання.

Розрахуємо прогноз руху грошових коштів для інноваційного впровадження на «Попович І.В.» за вихідними даними, які наведені в таблиці.

 

Таблиця. 3.10 – Прогноз руху грошових коштів

Назва статті1 рік1 рік2 рік3 рік

І кварталІІ кварталІІІ кварталІV