Обґрунтування схеми та джерел фінансування при створенні нового підприємства

 - роботи з опалення, вентиляції, електроустаткування приміщень, закладки тимчасових споруд, адміністративні витрати СМО, додаткові збори, а також покриття кошторисного прибутку фінансуються за рахунок власних джерел.

 Даний розподіл витрат представляється найбільш доцільним з погляду можливого зростання витрат і перспектив залучення інших, сторонніх інвесторів. Дані зведеного кошторисного розрахунку, на якому базувався баланс, представлені в табл. 2.2.

 

Таблиця 2.2 - Дані зведеного кошторису 

Напрямки вкладання коштів Загальна кошторисна вартість тис.грн В т.ч. заробітної плати

без ПДВ з урахуванням ПДВ без ПДВ з урахуванням ПДВ

Загальнобудівельні роботи 95192,0 114230,4 17201,0 20641,2

Водопровід і каналізація 4968,0 5961,6 698,0 837,6

Опалення й вентиляція 4152,0 4982,4 201,0 241,2

Електрообладнання й освітлення 3808,0 4569,6 1020,0 1224,0

Разом за об’єктним кошторисом 108120,0 129744,0 19120,0 22944,0

Тимчасовим споруди 1610,0 1932,0 - -

Інші роботи й витрати 784,0 940,8 - -

Кошторисний прибуток 9092,0 10910,4 - -

Адміністративні витрати СМО 2058,0 2469,6 - -

Податки, збори, обов’язкові платежі 3373,0 4047,6 - -

Разом за зведеним кошторисним розрахунком 125037,0 150044,4 - -

 

 Відповідно до містобудівного обґрунтування ділянка, планована під забудову, являє собою площадку, що зросла малоцінними кущами.

 До півдня від проектованого об’єкта знаходиться територія споруджуваної православної , зі сходу і північного сходу – сквер і стадіон «Авангард», на південно-заході – територія дитячої лікарні.

 Загальна площа забудови – 110 м2. 

 7.Фінансовий план. 

 Фінансовий план відображає механізм повернення кредиту за рахунок надходження коштів від основної й допоміжної діяльності торговельного підприємства.

 У даному бізнес-плані пропонується дві схеми повернення:

 - рівними частинами за 7 місяців з урахуванням резервного фонду для відшкодування утрат від прояву комерційних ризиків;

 - по наростаючій, без формування резервного фонду, за 6 місяців, шляхом направлення частини чистого прибутку після сплати кредиту, на поповнення торгівельного обороту.

 Інвестор обере один з варіантів, керуючись суб’єктивною оцінкою підприємницького ризику, а також можливістю збільшення терміну будівництва на один місяць, із причин об’єктивного характеру.

 Першим місяцем календарного плану фінансування є жовтень 2003 року.

 Оскільки термін будівництва об’єкта також включається до періоду повернення кредиту і для умов даного підприємства складе п’ять місяців, першим місяцем роботи магазина будемо вважати березень 2004 року ( табл.3).

 Розмір торгівельного обороту розраховується виходячи з величини можливого середньоденного виторгу. Для даного підприємства з урахуванням оцінки збутових можливостей середньоденний виторг складе 2660 грн. Торгівельний оборот за місяць , з урахуванням сезонних факторів, складе від 72576 грн у березні до 75180 у липні. Виторг від продажів складе 25% від величини торговельного обороту.

 Першим місцем роботи літнього кафе будемо вважати квітень 2004 року. Місячний виторг складе 30% величини доходів від надання послуг літнього кафе.

 Торговельний оборот магазину й літнього кафе розраховується на основі можливого середньоденного виторгу з урахуванням календарного плану роботи основних бізнес-ліній. 

До величини загальних витрат на організацію роботи обох бізнес-ліній включені перемінні й постійні витрати. Зміну загальних витрат щомісячно протягом терміну повернення кредиту представлено на мал.4.

 Як свідчать дані таблиці 3, після сплати кредиту у розпорядженні торговельного підприємства залишаються кошти (чистий прибуток) загальним розміром 42 тис. грн. (сума рядку 50). Дані кошти являють собою резервний фонд для відшкодування можливих утрат від впливу факторів ризику комерційного характеру, неврахованих витрат.

 Одержання валового прибутку понад зазначені величини за розглянутий період дозволить прискорити період повернення кредиту і збільшити торгівельний оборот. У випадку, якщо формування страхових і резервних фондів не передбачено (другий варіант повернення кредиту), чистий виторг може спрямовуватися на поповнення торгівельного обороту, що у свою чергу буде означати скорочення періоду повернення на 1 місяць, оптимізацію виторгу торгівельного підприємства і збільшення сальдо чистого прибутку до початку періоду, який є наступним за терміном повернення кредиту.

 Механізм повернення коштів по другому варіанту буде мати вигляд (Таблиця 2.4).

 На момент відкриття кафе чистий прибуток у розмірі 6140 грн спрямовується на поповнення торговельного обороту магазину, і збільшення обороту кафе. Аналогічно процес перерозподілу вільних коштів здійснюється аж до 31.07.2004 р. подальше збільшення обороту вважається недоцільним, тому що є небезпека «заморожування» оборотного капіталу. Крім того, вплив сезонних факторів змушує поступово скорочувати оборот літнього кафе, а кошти, що вивільняються, спрямовувати на збільшення торговельного обороту магазина.

 

Таблиця 2.4 - Прогноз руху грошових коштів по другому варіанту повернення кредиту

Місяці 2004 року

03 04 05 06 07 08 09

Торговельний оборот 75000,00 78000,00 80000,00 82000,00 84000,00 89000,00 94000,00

Прибуток від надання послуг літнього кафе 0,00 13140,00 19462,00 24355,60 29267,28 24267,28 19267,28*

Відсоток від торговельного обороту 18750,00 19500,00 20000,00 20500,00 21000,00 22250,00 23500,00

Виторг від надання послуг літнього кафе 0,00 3942,00 5838,6 7306,68 8780,18 7280,18 5780,18

Разом прибутки 18750,00 23442,00 25838,6 27806,68 29780,18 29530,18 29280,18

Середньоденний торговельний оборот 2678,57 2785,71 2857,14 2928,57 3000,00