Обґрунтування схеми та джерел фінансування при створенні нового підприємства

Середньоденний прибуток від надання послуг 0,00 469,29 695,07 869,84 1045,26 866,69 688,12

Разом перемінні витрати 1745,00 2295,00 2295,00 2295,00 2295,00 2295,00 2295,00

Разом постійні витрати 865,00 825,00 650,00 600,00 600,00 600,00 600,00

Разом витрати 2610,00 3120,00 2945,00 2895,00 2895,00 2895,00 2895,00

Валовий прибуток 16140,00 20322,00 22893,6 24911,68 26885,18 26635,18 26385,18

Повернення кредиту (6 міс.) 10000,00 12000,00 16000,00 18000,00 20000,00 24000,00 0,00

Чистий прибуток спрямований на поповнення торговельного обороту 6140,00 8322,00 6893,6 6911,68 0,00 0,00 0,00

з нього до обороту магазину - 3000,00 2000,00 2000,00 0,00 0,00 0,00

з нього до обороту кафе - 3140,00 6322,00 4893,60 0,00 0,00 0,00

Прибуток, не включений до обороту 0 0 0 0 6885,18* 2635,18* 26385,18*

*- поповнення власних коштів торговельного підприємства.

 

До моменту припинення роботи літнього кафе (01.10.2004р.) і місяцем пізніше моменту повернення кредиту у розпорядженні підприємства буде знаходитися фінансових ресурсів загальною величиною 55 тис. грн. (кошти що вивільняються в результаті припинення роботи другої бізнес-лінії, прибуток за вересень, серпень і липень 2004 року). Ці кошти можуть бути використані для поточного ремонту, розширення діяльності магазину (придбання ліцензії на продаж лікеро-горілчаних виробів і т.д.), на підготовку до зимового періоду.

 Другий варіант є кращим за критерієм зменшення терміну повернення кредиту, однак передбачає більш високий ступень ризику. По першому варіанту чистий прибуток, утворений після сплати кредиту, здатен щомісяця формувати страхові резерви і преміальні фонди.

 Для цілей визначення безпечного рівня функціонування підприємства на період повернення кредиту доцільно розраховувати беззбитковий обсяг середньомісячного й середньоденного торговельного обороту. В умовах майбутнього торговельного підприємства він складає наступні величини

 Таким чином, за умови, якщо середньоденний виторг від функціонування обох бізнес-ліній складе 2455 грн., торговельне підприємство зможе покрити поточні витрати за 7 місяців.

 

Таблиця 2.5 - Визначення беззбиткового рівня торговельного обороту на основі календарного плану, грн.

№ Показник Формула розрахунку Значення

1 Валові витрати підприємства ВВ = Пост В + Пер В 20255,00

2 Сума заявлена до фінансування К 100000,00

3 Загальні витрати за розглянутий період ЗВ=ВВ+К 120255,00

4 Загальний торговельний оборот ТО=ЗВ*100%/25% 481020,00

5 Середньомісячний торговий оборот ТО міс = ТО/7 68717,14

6 Середньоденний торговий оборот ТО дн = ТО міс/28 днів 2454,18

 

8. Аналіз потенційних ризиків.

Прибуток не може виникнути сам по собі: з метою його одержання підприємство здійснює різні види операцій, кожна з яких супроводжується певним ризиком. При плануванні діяльності підприємства також необхідно великої уваги приділити ризикам, із якими наше підприємство може зштовхнутися в майбутньому, оцінити ці ризики і знайти способи їхньої мінімізації.

 Ризики — це можливість виникнення непередбачених майнових або фінансових втрат у ситуації невизначеності умов фінансово-господарської діяльності підприємства.

 Загалом, діяльність господарюючих суб'єктів супроводжується появою таких ризиків:

 Виробничі ризики пов'язані з різними порушеннями у виробничій процесі або в процесі поставок сировини, матеріалів і комплектуючих виробів.

 Заходами по зниженню виробничих ризиків є дієвий контроль над ходом виробничого процесу і посилення впливу на постачальників шляхом їх дублювання.

 Ризик випадкового знищення майна. Даний ризик пов'язаний з можливою втратою активів унаслідок стихійного лиха, недотримання оптимальних умов збереження матеріальних активів.

 Для мінімізації цього ризику на підприємстві будуть цілком дотримуватися правил пожежної безпеки й правил збереження матеріальних активів. У разі потреби майно можна застрахувати від нещасного випадку і від зазіхання третьої сторони (крадіжки).

 Комерційний ризик. Визначається несумлінністю комерційних партнерів.

 Заходами по зниженню комерційних ризиків є:

- систематичне вивчення кон'юнктури ринку; 

- створення дилерської мережі;

- раціональна цінова політика;

- створення сіті сервісного обслуговування;

- реклама і т.д.

 Економічний ризик. Визначається невиконанням затверджених планів обсягів реалізації товарів унаслідок інфляційних процесів, конкуренції, зниження платоспроможності покупців.

 Ціновий ризик. Це один із найбільш небезпечних ризиків у діяльності підприємств, здатний впливати на можливість утрати доходів, а виходить, і прибутку.

 Процентний ризик. Виявляється в непередбаченій зміні процентних ставок на фінансовому ринку.

 Податковий ризик. Характеризується можливістю нових податкових платежів, можливістю збільшення рівня ставок діючих податків, зміною діючих податкових пільг, нестабільністю податкового законодавства.

 Інфляційний ризик. Можливість знецінювання реальної вартості капіталу підприємств, а також створених у грошових формах окремих його фінансових фондів.

 Інвестиційний ризик. Характеризується можливістю виникнення непередбачених фінансових втрат у процесі інвестиційної діяльності.

Ризик неплатоспроможності. Причиною його виникнення є низький рівень ліквідності оборотних активів.

Ризик утрати фінансової стійкості. Цей вид ризику характеризується недосконалою структурою капіталу господарюючого суб'єкта.

Інші види ризиків. Наприклад, ризик підробки фінансових документів.

 При аналізі можливих ризиків, характерних для цього підприємства, більше уваги було приділено ціновим, виробничим і податковим ризикам. Ці ризики є найбільш актуальними, тому що з ними підприємство може зштовхнутися навіть спочатку свого існування.

 Серед класу даних ризиків було виділено 9 основних ризиків і визначено їхній негативний вплив на прибуток.

 

Таблиця 2.6 - Ризики та їхній негативний вплив на прибуток

Ризики Негативний вплив на прибуток

Нестійкість попиту Падіння попиту