Технологія автоматизації обліку видатків на прикладі Рівненської об'єднаної міської дитячої лікарні

Видані аванси Д 362 К 301

Затверджено авансовий звіт про відрядження Д 802 К 362

Заборгованість по відрядженню внесена в касу

підзвітними особами Д 301 К 362

Утримання підзвітних сум, по яких немає

підтверджуючих документів Д 611 К 362

ІІІ. Інші видатки

Нараховано господарські видатки

- по бюджетних коштах Д 802 К 675

- по спецкоштах Д 811 К 675

Списано канцелярське приладдя, відпущене на поточні потреби

установи Д 802 К 234

Перераховано з поточного рахунку кошти в погашення заборгованості:

- Рівневодоканалу Д 675 К 311

- Обленерго Д 675 К 311

Перераховано кошти фірмі

«Медтехніка» за придбане обладнання Д 675 К 311

Отримане від магазину «Медтехніка» медичне обладнання:

- на суму вартості обладнання без ПДВ Д 104 К 675

- на суму ПДВ Д 802 К 675

Списано використаних господарських матеріалів Д 802 К 234

Списано використаних продуктів харчування Д 802 К 232

Списано використаних медикаментів Д 802 К 233

Одним з документів синтетичного обліку є книга придбання, яка являє собою зведення інформації з вхідних податкових накладних. Одній податковій накладній в книзі придбання відповідає один запис (рядок). За даними цих записів визначається сума ПДВ, яка підлягає заліку.

В системі передбачене автоматичне формування записів у книзі придбання на основі даних, які містяться у вхідних податкових накладних. Сформований звіт містить детальні та підсумкові відомості про суми покупок та частки в них ПДВ.

Для формування книги придбання необхідно у списку податкових накладних головного вікна розділу за допомогою контекстного меню “Отобрать” відібрати податкові накладні, на основі яких потрібно сформувати книгу придбання.

Книга продажів представляє собою узагальнення інформації із вхідних податкових накладних. Одній податковій накладній у книзі продажів відповідає один запис (рядок). В системі “Парус” передбачене автоматичне формування записів у книзі продажів на основі даних, що містяться у вихідних податкових накладних. За даними цих записів визначається сума податкового зобов’язання з ПДВ. Сформований звіт містить детальні та підсумкові відомості про суми по наданим послугам та отриманим авансам.

Рахунок 64 “Розрахунки за податками і платежами в системі “Парус” має типову форму аналітичного обліку “Дебітори/Кредитори”, облік на ньому ведеться по кожному дебітору і кредитору, тобто по кожному податку і платежу згідно з перерахованими сумами та сумами пред’явлених виправдних документів.

Залишки дебіторської/кредиторської заборгованості (Учёт/Дебиторская/ кредиторская задолженность) задаються у вигляді списку відомостей. Кожна відомість містить інформацію про дебіторську/кредиторську заборгованість одного контрагента по синтетичному рахунку на одній основі (документи, договір).

Робота з відомостями взаєморозрахунків ведеться в розділі “Учёт/рассчёты с дебиторами/кредиторами”. Кожна така відомість створюється на один місяць і відображає взаєморозрахунки з дебіторами/кредиторами в одній валюті по одному синтетичному рахунку, який має типову форму аналітичного обліку, в тому числі, “Дебітори/кредитори”.

Відомість складається із рядків, які створюються системою автоматично. По мірі реєстрації господарських операцій система формує нові рядки відомості, а також вносить у вже існуючі рядки виправлення.

Оборотна відомість по рахункам (Функции/Оборотные ведомости/По счетам) призначена для контролю руху засобів по синтетичним рахункам. Для кожного рахунку формується по одному рядку у відомості. Кожен рядок містить залишок на початок, обороти по дебету і по кредиту, залишок на кінець. Якщо період, за яким формується відомість співпадає із звітним, то система для рахунків, які мають форму аналітичного обліку «Дебиторы/Кредиторы», формує залишки у розгорнутому вигляді, тобто окремо по дебету і окремо по кредиту.

Оборотна відомість по аналітичним рахункам (“Функции/Оборотные ведомости/По аналитическим счетам”) призначена для контролю руху засобів по аналітичним рахункам. Кожен її рядок формується для сукупності показників: синтетичний рахунок, набір аналітичних рахунків, валюта.

 

 

На основі даних бухгалтерського обліку підприємства зобов”язані складати фінансову звітність. Звітність установи є системою узагальнюючих показників, що відображають наростаючим підсумком майновий та фінансовий стан установи, результати діяльності за звітний період.

Основна задача звітності – знаходження резервів економії витрачання бюджетних коштів.

При складанні звітів повинна бути забезпечена повнота відображення за звітний період всіх операцій і результатів інвентаризацій, а також тотожність даних аналітичного обліку оборотам і залишкам по рахункам на перше число звітного періоду, а також даних звітів і балансу даним синтетичного і аналітичного обліку.

Основні вимоги до звітності – реальність та достовірність даних, а також своєчасність надходження звітності.

РОМДЛ подає такі форми звітності про виконання кошторису, доходів і видатків.

1) Місячна:

- №2-мдб «Звіт про виконання кошторису доходів і видатків установи» (заг. фонд) ;

- Форма №4-1 «Звіт про надходження і використання спецкоштів»;

- Форма №4-2 «Звіт про надходження і використання сум за дорученнями»;

- Форма №4-4 «Звіт про рух інших власних надходжень»;

- Форма №4-6 «Звіт про надходження і використання інших доходів (спец. фонд) ;

Квартальна:

- Форма №1 «Баланс виконання кошторису видатків»;

- Форма №2 «Звіт про виконання кошторису доходів і видатків установи» (заг. фонд) ;

- Форма