Шляхи формування системи управління інноваційною діяльністю у відділенні №3 ПАТ "Альфа-банку"

При формуванні BSC для завдань інноваційного розвиткуПАТ «Альфа-Банк» відділення № 3 було відібрано ті показники, що є основними у процесі створення та реалізації інновацій, вони наведені у табл. 3.5.

Оскільки результати інноваційної діяльності не проявляються швидко, їх оцінювання доцільно здійснювати за підсумками роботи організації протягом року. Водночас сума виплаченої винагородимає бути достатньою для здійснення стимулюючих дій. Очевидно, що вона має виплачуватися із прибутку організації загалом.

Розрахунок фінансових показників здійснюється за загальноприйнятою методикою. Вибір зазначених показників здійснено з урахуванням завдань інноваційного розвитку, а також з огляду на існуючу систему фінансової звітності. Останнє дає змогу автоматизувати нарахування винагороди менеджерам вищого рівня, користуючись програмним продуктом «1С-Бухгалтерія» у тій частині, що стосується фінансових показників.

Запропонований перелік показників для вищого менеджменту кожної структурної ланки, що має безпосереднє відношення до створення та реалізації 

 

Таблиця 3.5

Система BSC для вищого менеджменту ПАТ «Альфа-Банк» відділення № 3, що спрямована на стимулювання інноваційної діяльності

Рівень управління (служба, відділ)ЦіліПоказникиКритерії досягнення (норма)Коефіцієнт вагомостіПримітка

 Керуючий відділеннямЗростання ринкової вартості підприємства, підвищення віддачі від вкладеного капіталу1. Чиста рентабельність власного капіталу10%40%Розмір винагороди встановлю-ється в % до посадового окладу і відповідає коефіцієнту вагомості за умови досягнення критерію;

2. Зростання валового доходу12% річних15%

3. Розмір дивідендів на одну акціюЗгідно ріше-ння зборів акціонерів20%

4.Зростання загальної капіталовіддачі5% річних25%

Фінансовий директорЗабезпечення фінансової стійкості і платоспроможності організації1.Коефіцієнт абсолютної ліквідності0,2-0,340%

2.Зростання рентабельності активів1% річних30%

3. Коефіцієнт маневреності0,520%

4.Коефіцієнт оборотності запасівНе менше 310%

Начальник відділу маркетингуЗростання обсягу реалізації послуг1. Зростання річного обсягу продажу освоєних послуг2%45%

2. Лояльність клієнтів (процент повторного придбання послуг)98%20%

3. Ефективність рекламної кампанії15%35%

 

Продовження таблиці 3.3

Начальних технічної службиЗабезпечення технічних характеристик послуг згідно стандартів1.Частка  витрат у собівартості послугЗгідно планової калькуляції30%При його перевищенні пропорційно зростає; при недосягненні критерію – винагорода за ним знімається

2.Коефіцієнт якості роботи0,9830%

3.Дотримання термінів виконання робітЗгідно календарного плану15%

4.Відсутність відхилень від плану технічної підготовки надання послугЗгідно плану ТПВ15%

5.Процент використання програмних потужностей80%10%

Керуючий інноваційної служби

Підвищення результативності процесу створення нових послуг;

підвищення конкурентоспроможності послуг1.Зростання обсягу продажу за рахунок  інноваційних продуктів2%60%

2.Ефективність створення інноваційного продукту15%40%

1.Конкурентоспроможність послуг порівняно з кращими світовими зразками110%40%

2.Відповідність світовим стандартам 100%60%

Начальник відділу кадрівПідвищення ініціативності і здатності працівників створювати інновації1. Процент працівників, що набули нових знань через систему підвищення кваліфікації30% щорічно15%

2. Кількість працівників, що беруть участь у роботі проектних команд10% від складу ПВП30%

3.Зростання середньої зарплати персоналу12%20%

4. Плинність кадрів5%15%

5. Витрати на навчання персоналу3% від ФОП20%

 

інновацій сформований таким чином, що він може легко вписатись у систему збалансованих показників, яка може бути сформована під реалізацію стратегічного плану. Важливість інноваційних завдань підкреслюється через вагомість тих показників, що прямо чи опосередковано характеризують результативність інноваційної діяльності. Так, вагомість вибраних показників для керівника організації (генерального управляючого) встановлено з наступних міркувань:

– з метою підвищення зацікавленості вищого менеджменту у зростанні прибутковості організації (що можливо передусім завдяки впровадженню новацій) показник чистої рентабельності власного капіталу (який розраховується як відношення чистого прибутку організації до середньої величини власного капіталу) отримав найбільшу вагомість – 0,4. При цьому премія виплачується лише за умови досягнення 10-ти відсоткового рівня рентабельності;

– з метою стимулювання вищих менеджерів до виплачування дивідендів міноритарним акціонерам показнику дивідендів на одну акцію встановлено вагомість 0,2. Проте величина дивідендів встановлюватиметься загальними зборами акціонерів і залежатиме від стратегічних планів підприємства щодо його розвитку. Цим самим акціонери долучатимуться до прийняття рішень стосовно фінансування масштабних інноваційних проектів;

– стимулюванню зростання валового доходу передбачено меншу вагомість, ніж зростанню капіталовіддачі. Це пояснюється тим, що зростання капіталовіддачі характеризує краще використання основних засобів підприємства, що може бути результатом організаційно-технічних нововведень. На показник же валового доходу суттєво впливають інфляційні процеси, а перерахунок у порівняльні ціни не передбачається з огляду на завдання спрощення автоматизації розрахунків. Водночас ці показники мають меншу вагомість, ніж показник рентабельності, що підкреслює важливість кінцевої мети інноваційних процесів – зростання прибутковості діяльності.

Аналогічні міркування брались до уваги і при встановленні вагомості фінансових та не фінансових показників для керівників служб і відділів, що є ключовими у створенні та реалізації інновацій. Вибір показників здійснювався з врахуванням специфіки очолюваної служби, тому фінансові показники є основними при оцінюванні роботи генерального і фінансового директора, проте не основними при оцінюванні роботи керівників кадрових та виробничих служб.

Оцінка ступеня досягнення встановлених критеріїв дає змогу оцінити ефективність роботи вищого рівня менеджменту ПАТ «Альфа-Банк» відділення № 3. У разі досягнення запланованого рівня показника він включається у формулу розрахунку премії керуючого відділенням (Пр):

 

 (3.1)

де Сі – розмір винагороди, яка буде виплачена в разі досягнення  встановленого критерію і-го показника (при перевищенні критерію розмір винагороди пропорційно зростає; при недосягненні критерію – винагорода за ним знімається); аі – вагомість і-го показника у загальній їх сукупності.

Розрахунок величини преміальних здійснюється один раз рік. Премія встановленого розміру виплачується протягом наступного року, після чого знову перераховується. Такі